关于企业如何加强资金管理的思考

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经管空间
2012年5月
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关于企业如何加强资金管理的思考
郑州大学财务处 秦培灵
摘 要：伴随着我国市场经济的快速发展，企业迈入了一个竞争环境更加激烈的时代。

如果想要在如此激烈的市场竞争环境中获得一席之地，企业就必须要改变传统落后的资金管理观念，采用有效的方式来不断提升企业整体的经济效益。

企业应该注重资金管理的核心作用，不断改善企业内部潜在的问题，使其资金管理的水平及质量得到迅速提高。

本文针对目前我国企业资金管理中存在的问题，资金的管理重要性及若干种科学合理的管理方式进行简单的讨论，希望能够给企业的资金管理提供帮助。

关键词：企业 加强 提高 资金管理 探索 思考 中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)05(a)-103-02
1 目前企业资金管理中存在的问题
1.1 资金的利用率不高而且分配不合理
较低的资金利用率是我国大部分企业在对资金进行管理中必须要面对的问题，部分企业资金的库存量较大，或存在很多没有及时收回的应收款项，这些情况都会严重影响企业资金的有效流动，甚至会使企业陷于资金周转不灵的困境之中。

很多企业管理者没有充分掌握资金的动向，无法整合并调动零散的资金，没有形成规模的资金结构，错失很多适宜的投资机遇。

一些企业即使拥有充足的资金，但是决策者在投资时具有很大的随意性，不考虑实际状况，资金的利用率非常低下。

企业在集资的时候，没有构建合理的资金结构，盲目追求大量资金，引发资金分配失衡等现象。

企业在资金支出及利用的时候没有进行合理的统筹规划，给予时间持续较长的项目过多的重视，而忽略了在日常生产经营中对资金的潜在需求。

企业投入长期项目中的资金在有效的时间内无法收回，引发资金短缺的安全隐患，企业甚至可能陷入负债经营的危险情境中。

这一系列因素无形中给企业的经营埋下了很多隐患，企业的稳定可持续发展将会受到很大影响。

1.2 资金的监督力度不到位
企业在投入资金之后，对其落实过程中的监控力度不到位，没有明确掌握资金的流向及运作情况。

虽然组建了相关的监控机制，但是这些监控机制却没有发挥潜在的作用。

企业在制定内部监督控制机制时，没有着重突出其独特的作用，没有把岗位的责任及义务很好地联系起来。

在企业日常的生产经营中，职工没有明确自己所处岗位的要求及责任，岗位之间的责任划分不清晰，导致出现问题的时候没有人处理。

企业决策者没有掌握专业的资金管理知识，
而且财务工作人员在不明确企业经营情况的前提下，盲目依照领导的要求来进行账务的处理，资金的监督管理非常形式化。

1.3 企业的会计信息质量不高
会计信息的质量在企业资金管理中占据着非常重要的地位，准确的会计信息质量能够协助企业决策者做出正确的决策，而且能够很好地推动企业走上稳定的发展道路。

但是，现在大部分企业的会计监控及管理机构过分追求自身利益，没有及时给出正确的资金支出信息，严重的还可能会掺杂部分虚假信息，造成整体准确率低下的会计信息质量局面。

另外，资金管理职员没有具备较高的职业道德及专业素质，没有正确判断会计信息的真假，引发会计信息的失真，进而影响企业对资金的有效管理。

1.4 企业管理者没有具备强烈的资金管理意识
大部分企业的最高管理者基本上都意识到了进行资金管理的重要性，但是却没有投入过多的精力，管理者落后的思想还没有得到完全的改变。

部分企业管理者即使已经意识到了资金管理的重要性，但是对于现金流量的认识还是被原有的知识所局限，无法树立正确的理念。

企业致力于获得生产经营中充足的资金，忽略了资金在时间上的价值，没有使用正确的分析形式来制定资金支出计划，资金的监控及管理技术不符合科学性的要求，甚至会引发资金链条断裂的严重情况。

1.5 没有合理的资金预算管理体系
我国大部分企业的资金预算管理体系都是不完整的，在资金支出，或进行投资、筹资的过程中缺乏完整有效的预测及估算，企争中，与国外的企业相比，显得我国中小企业在实力上薄弱，缺乏市场竞争力。

通过企业管理的创新，我国中小企业在竞争激烈的市场上占得了一席之位。

这关键是要不断创新，不仅要在生产产品的过程中要创新，而且在产品的销售、包装等方面也要创新。

在产品生产前，需要对市场进行调查，生产一些市场所需的产品。

我国中小企业可以采用一系列有效、科学的管理体制来管理公司的运作及员工。

可以根据员工的特长优点安排合适的工作任务给他们，让他们在工作中施展所长。

中小企业管理员工要依据员工的绩效考核成绩来对他们实行奖赏惩罚制度，这样不仅有利于公司管理水平的提高，也有助于公司员工技能、素质的提高等等，使企业与员工得到了共同发展。

科学的绩效考核体系是能帮助企业做出正确决策的，同时也能增加员工对工作的积极性。

我国中小企业管理上的创新应该是全面的、有效的、合理的创新，使中小企业在竞争激烈的市场上占一席之地，并能够适应市场需求的千变万化。

我国中小企业应该在企业的治理结构上创新、企
业管理制度上创新、企业管理观念上创新、企业发展战略上创新、企业组织上创新、企业顺应市场需要的创新、企业技术的创新等。

在企业管理上进行创新才能使我国中小企业的生命周期延长，在各个阶段、各个方面都能得到更好的发展。

企业管理只有创新才能使我国中小企业管理水平得到提高，也能使中小企业的竞争力得以提升。

企业管理的创新为中小企业的生存、发展起着不可低估的作用。

参考文献
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业的目标不够清晰明了。

在日常生产经营中企业没有合理规划资金投资方案，对实际运营中资金的需求量及分配方式等都没有形成科学的理念。

因为企业在不完整的资金预算管理体系下运行，导致其在投资、筹资时出现了很多的错误，企业资金没有得到正确的运用，造成了资源的浪费，在很大程度上限制了企业资金管理的水平及质量的快速提高。

2 资金管理在企业中的重要性
科学合理的资金管理是企业获得可持续发展的一种经济方式，是企业能够获得稳定发展的前提条件。

资金的不正确管理是企业无法获得市场竞争力的根本原因，资金管理方面的问题直接引发了低下的生产经营效率。

所以，企业必须重视科学合理的资金管理，运用适宜的方法来解决目前其内部出现的一系列问题。

资金管理的合理筹划及使用具有缓解企业资金困难的作用，也是企业获得更大利润效益的有效形式。

正确的资金管理能够让大量闲置的企业资产得到有效使用，充分发挥存量资金的潜在作用。

企业闲置的资产在管理中形成流动资产，资产构成得到整改及重组，增强了企业资金的整体力量，缓和了内部资金出现的矛盾。

加强资金的有效管理不仅是现代化社会的必然需求，也是企业走可持续发展道路必经的途径。

3 若干种加强企业资金管理的对策
3.1 加强对企业现金的监督管理
如果企业只具备少量的现金，则会引发资金短缺的隐患，很难维持正常的生产及经营活动；但是，若现金持有量过多，又会造成资源的闲置及浪费。

企业应该在适宜的现金持有量下，选择使用各项方式，加强对日常现金的监控力度，确保实现现金的最大化价值。

企业在对现金进行管理时，可以从现金的收支情况进行管理：对日常生产经营中的现金支出实施控制，确保现金的支出不会对企业的日常生产经营产生影响。

运用科学合理的措施，利用资金转出与到账之间存在的时间差异性，适当延缓支付款项的时间。

对企业日常生产经营中的现金进行控制时，要在确保其拥有充足的生产经营货币，以节约为控制原则，避免出现闲置资金，使企业收获最高的价值收益。

另一方面企业要加快收回应收款项的速度，定期对账龄进行分析，使现金的流动周转及使用效率得到提高。

企业可以选择提供部分优惠政策促进应收账款的回收速度，或者根据欠款方的信用情况及等级选择具有差异性质的催款形式。

3.2 组建并不断完善内部审计考核体系
实施内部审计可以切实提高企业财务信息的准确性，保证资金的支出能够满足企业的预算要求，并贴合其发展目标。

企业的内部审计是在实际运营中严格执行预算的保障，是企业加强监督体系的有效措施，企业应该主动实施内部审计，严格监控考核日常生产经营中资金的流动及周转情况。

对日常生产经营中的资金流向、周转等财务情况进行全过程细致的监控及管理，定期抽查，及时分析并反馈存在的资金安全隐患，采取有效解决措施，保证预算的严格性及企业最终目标的达成。

3.3 组建科学合理的企业内部管理机制
企业在组建科学合理的企业内部管理机制时，可以选择以下若干种方式：(1)着重突出内部管理在企业管理中的独特位置，对企业资金情况实施严格的监督检查，敦促企业认真执行各项管理制度。

(2)组建合理的资金管理机制，让相关的资金管理人员明确自身
岗位的责任与义务，在进行资金管理时可以做到有法可依。

(3)成立资金风险预警机构，树立资金风险防范理念，培养资金管理人员卓越的风险预见性，避免一切可能出现的资金风险与安全隐患。

(4)严格掌握资金的审查备案情况，所有资金的流动手续都要按照相应制度进行办理，让企业资金的周转能够更加合理。

在资金发生流动后，还要对其进行事后评价，确保资金的时效性。

(5)认真梳理库存、销售、采购中存在着的各种资金风险，探索节省资金的有效方案，并及时防范可能引发的风险，尽最大努力把风险带来的损失控制在最小的范围之内。

3.4 对资金实施集中管理
资金管理是企业管理里非常重要的一个环节，对企业资金进行集中管理可以全面有效提高资金的管理水平及质量。

在当代信息技术快速发展的情况下，资金的集中管理不仅是时代的客观要求，也是发展的必然趋势。

企业实施资金集中管理显著减少控制的成本支出，持续提高资金管理机制及资金利用率，企业资金的集中管理对企业的发展产生着非常重要的作用。

如果企业能够切实落实资金的集中管理，其缺失的资金链将会得到补充，整体的战略方向及目标将会更加明确，最高价值也更易实现。

在目前情况下，企业对资金实施集中管理，可以结合自身潜在的需求及发展方向，把企业内部多个分散的资金聚集起来。

分析其存在的问题，综合对存在的问题进行整改，并提出具有很强可行性的战略目标，合理统筹规划资金，满足企业内部资金平衡的要求，提升资金利用率，使资金存量维持在适当的水平上。

3.5 结合先进的计算机技术对资金进行管理
在企业管理中，如果能够很好地结合信息技术对资金进行管理，将会获得令人满意的效果。

企业在集中管理资金的前提下，积极引入计算机信息技术。

提高企业计算机网络的覆盖率，运用高效的措施及技术统一对资金进行管理。

企业可以选择使用ERP 系统，这个系统使日常采购、销售及资金之间的联系及流程变得更加简单明了，并能有效结合其他业务显示的数据及信息，帮助使用者更好地做出判断，不断提升资金的管理力度。

企业运用先进的信息管理模式可以在使资金管理贯穿于企业日常经营中的每一个细节中，企业可以实时对资金情况的每一个环节进行监控。

4 结语
在我国目前的社会经济情况下，大部分企业没有给予资金管
理足够的重视力度，在日常生产经营中仍然存在非常多的问题，企业的可持续发展面临着严峻的挑战。

企业应该选择科学的管理方式，来对资金进行合理的筹划，以获得最佳经济利润。

资金科学有效的监控及管理，不仅可以提升企业市场的竞争力及资金的使用率，还可以推动其快速发展，资金的周转速度也将得到有效提高。

企业管理者必须明确资金管理的重要作用，充分把握其潜在的内涵及要求，不断积聚资金，使其得到更好的筹划和使用，推动企业走上科学化的发展道路。

参考文献
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业,2010(03).
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