助理理财规划师基础知识考试复习资料
助理理财规划师基础知识-14页文档资料
第一章理财规划基础第一节理财规划概述理财规划：运用科学的方法和特定的程序为客户（主要是个人和中小企业）制定切合实际、具有可操作性规划：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划和财产分配传承规划，提高客户生活品质，最终达到终生的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划目标目标层次：财务安全和财务自由首要问题－财务安全，达到人生各阶段收支平衡最终目标－财务自由，投资收入完全覆盖各项支出财务安全个人或家庭对自己财务状况有充分信心，认为现有财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标出现，不会出现太大财务危机。
衡量标准：是否有充足稳定收入个人是否有发展潜力是否有充足的现金准备是否有适当的住房是否购买了适当的财产和人身保险是否有适当、收益稳定的投资是否享受社会保障是否有额外的养老保障计划财务自由个人或家庭的收入主要来源于主动投资而非被动工作，个人或家庭的生活目标比财务安全更有保障主要体现：投资收入完全覆盖各项支出个人从被迫工作压力中解放已有财富成为创造更多财富工具财务安全与财务自由的区别还可以通过几何图形表示：财务安全：总收入﹥总支出﹥投资收入财务自由：总收入﹥投资收入﹥总支出练习：在财务安全模式下，总收入线一直在总支出线的（）A上方B下方C平行D右方某家庭支出已可由投资收入来支撑，则该家庭总支出曲线在投资收入曲线的上方（）理财规划目标的具体内容必要的资产流动性：持有现金动机（预防、交易和投机）合理的消费支出：住房、车和信用卡消费实现教育期望：有能力合理支付自己及子女教育费用完备的风险保障：保险规划将意外事件带来的损失降到最小合理的纳税安排：税收筹划减少或延缓税负支出积累财富：投资规划，增加收入，最终实现财务自由安享晚年：退休规划“老有所养，老有所终，老有所乐”有效的财产分配与传承：减少财产分配支出，制定遗产分配方案等。
二、理财规划的原则（一）通观全盘，整体规划综合性规划：现金、消费、投资、税收、退休、风险管理、遗产等整体性解决方案（二）客户家庭类型不同，核心策略不同青年家庭风险承受力强－－进攻型策略中年家庭风险承受能力中等－－攻守兼备老年家庭风险承受能力较低－－防守型（三）建立现金保障日常生活覆盖储备：失去劳动能力或失业或失去收入来源，保障家庭生活意外现金储备：为应对客户疾病、灾难、犯罪、突发事件等的准备家族支援现金储备：家族亲友的重大紧急支援准备（四）风险管理优先于追求收益理财规划首先应考虑的因素是风险，而非收益保值是增值的前提（五）消费、投资与收入相匹配消费和投资规模与收入相匹配投资和消费支出安排与现金流状况相匹配（六）开源与节流并举开展第二职业赚取投资收益（七）未雨绸缪，早作规划第二节理财规划的内容与流程理财规划师应根据客户所处生命周期的不同阶段，来分析其不同的财务状况和理财目标，有效的进行个人理财规划设计。
助理理财规划师基础知识题附答案
基础知识题1、理财规划的最终目标是要达到（A）A、财务独立B、财务安全C、财务自主D、财务自由2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（D）A、是否有稳定充足收入B、是否购买适当保险C、是否享受社会保障D、是否有遗嘱准备3、持续理财服务不包括（ D ）A、定期对理财方案进行评估B、不定期的信息服务C、不定期的方案调整D、定期到客户单位做收入调查4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列（ C ）项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。
A、现金规划B、风险管理与保险规划C、投资规划D、财产分配与传承规划5、理财规划师职业操守的核心原则是（ A ）A、个人诚信B、具有合作精神C、客观公正D、严守秘密6、下列违反客观公正原则的是（C）A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中不带感情色彩C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（A）A、刑事法律责任B、行政法律责任C、民事法律责任D、行业自律机构的制裁8、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（B）A、取消其理财规划师资格B、终生不得执业C、不得再次参加理财规划师职业资格考试D、罚款9、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为（ D ）元A、671 561B、564 100C、871 600D、610 50010、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为（）（所得税率为30%）A、10%B、30%C、12．5%D、14．29%综合案例分析题1、案例一：金小姐今年23岁，与父母同住，日常开支均无需负担。
目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平均收入3000元（预计每年增长10%），花销基本用在吃饭、娱乐活动上，大约占月收入的80%。
【知识】助理理财规划师三级考试基础知识各章练习题
【关键字】知识第一章理财规划基础一、单项选择题1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。
A．应急款规划房产规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B．保障规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保障规划现金规划子女教育规划D．子女教育规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划【答案】A2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。
A．是否有稳定充足收入B．是否购买适当保障C．是否享受社会保障D．是否有遗嘱准备【答案】D3．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。
A．应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划B．保障规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子女教育规划C．大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；子女教育规划D．子女教育规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划【答案】A4．退休期的理财优先顺序为（）。
A．退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B．资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C．投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D．税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】A5．日常生活覆盖储备主要是为了（）。
A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等【答案】A6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。
A．青年家庭B．中年家庭C．老年家庭D．壮年家庭【答案】D7．下列关于理财规划步骤正确的是（）。
国家助理理财规划师(三级)考试理论知识试题及答案
一、职业道德基础理论与知识部分（一）、单项选择题（第1-8题）1. 关于职业道德正确的说法是A.职业道德是从业人员在职业活动中应遵循的行为规范B.职业道德是从业人员履行职责的倡议性要求C.职业道德是检验从业人员工作绩效的唯一标准D.职业道德是一种与职业技能没有关联的教育方式2. 从业人员在职业活动中应遵循的内在道德准则是A.求真、务实、自励B.严谨、规范、敬业C.忠诚、审慎、勤勉D.民主、科学、自由3. 职业化是一种按照职业道德要求的工作状态的A.国际化、现代化、普世化B.标准化、规范化、制度化C.科学化、民主化、自由化D.高效化、社会化、人性化4. 下列关于“推己及人”的说法中，正确的是A.把自己的利益放在第一位B.无条件的以他人利益为重C.设身处地为对方着想D.增强道德体验5. 美国IB公司招聘员工时，对竞聘者设立先决条件维是否具有A.敬业精神 B 、从业经历 C.较高学历 D.合作意识6. 敬业的特征是A.主动、务实、持久B.积极、灵活、肯干C.温和、少言、朴实D.谦虚、服从、适应7. 诚信的特征是A.通识性、智慧性、止损性、资质性B.人为性、表象性、资质性、辩证性C.通识性、交互性、对应性、资质性D.通识性、止损性、主观性、单向性8. 下列关于节约的说法中，正确的是A.节约就是省吃俭用，把消费程度减到最低B.节约就是不讲排场、不虚伪矫饰C.节约需因人而异，不能做普遍规定D.节约的本质内涵是当用则用，宜省则省（二）、多项选择题（第9-16题）9. 《公民道德建设实施纲要》中提出的职业道德规范包括爱岗敬业、诚实守信、（）A.办事公道B.勤奋节俭C.服务群众D.奉献社会10. 下列选项中，属于职业化各层次的内容是（.T）A.职业化素养B.职业化技能C.职业化行为规范D.职业化监管体系11. 在职业道德修养过程中，符合“积善成德”要求的是A.勿以善小而不为，勿以恶小而为之B.加强自我省察，做到“慎独”C.不论遇到怎样的人和事，都要有求必应D.对自己所做的任何一件好事，都要牢记于心12. 敬业的含义包括（）A恪尽职守 B.勤奋努力 C.享受工作 D.精益求精13. 在职业领域，公德的特征包括（w）A.公道标准的时代性B.公道观念的多元性C.公道意识的社会性D.公道执行的人为性14. 关于职业纪律，错误的理解是（w）A.个人偶尔违反职业纪律，没有必要大惊小怪B.要好的同事违反职业纪律，给与提醒即可，不必揭发 C.领导违法职业纪律，员工要敢于当场无保留的指陈出来D.如果自己违反职业纪律，无人知晓便不看作是违纪15. 关于职业合作，正确的理解是（）A.职业合作是一种人和人之间的功利主义的利用关系B.职业合作不仅不否认个人的智慧，而且有助于个人智慧的放大C.“三人成虫”的事实表明，职业合作未必有效D.职业合作的方式影响着团队成长和业绩16. 关于奉献，正确的理解是（w）A.勤于奉献使员工获得了更多的成功机会B.讲奉献与按劳分配的政策并不矛盾C.奉献是相互的，如果他人不奉献，自己就有权利不奉献D.奉献与否是员工的法定权利二、职业道德个人表现部分（第17-25题）17. 某员工多年来一贯工作积极，为人坦诚正派，但不知什么原因最近他却很懈怠，工作屡屡出错，你认为（）A他可能是骄傲自满了 B.他可能在其他方面遇到了烦心事，并转移到工作上来了C.他可能多年来的努力没有得到认可，有些失望了D.不管怎样，他都应认真负责，不应消极懈怠18. 厂长的工作能力和作风都不错，后天，他的儿子要举行婚礼，厂里员工闻风而动，大多备了厚礼赶去祝贺，如果你是这厂里的员工，你会（）A.不去B.要去祝贺，但根据自己的经济情况而准备礼物C.比照其他员工，送一份中档水平的礼物 D.即使借贷也要备一份厚礼，向厂长表达祝贺19. 同事小k十分崇拜电影明星，绝不允许任何人对其进行“非议”。
cfp助理理财规划师考试重点
助理理财规划师考试重点一、单项选择题1、个人理财规划流程中，（）是建立客户关系最重要、最常用的方式。
A、电话沟通B、面谈C、会谈内容安排D、预测会谈时间2、家庭资产是指家庭所拥有的能以( )计量的财产、债权。
A、债券B、税收C、货币D、保险3、宏观经济发展的过程中,（）指标是指在变化时间上早于经济发展的波峰或波谷出现的指标。
A、先行指标B、同步指标C、滞后指标D、经济指标4、通货膨胀可以多角度进行分类,按通货膨胀的表现形式可以划分为（ )A、需求拉上型通货膨胀、混合型通货膨胀B、成本推进型通货膨胀、结构型通货膨胀C、预期型通货膨胀、政策型通货膨胀D、公开的通货膨胀、隐蔽的通货膨胀5、完整而系统的风险管理目标由两部分组成，即（ )A、损失发生前和损失发生后的风险管理目标B、风险预防和风险回避C、风险抑制和风险中和D、风险结合和风险自留7、制约资产配置的主要因素中,（）是影响资产配置的最主要因素。
A、生命周期B、家庭财务状况C、风险承受能力D、风险偏好8、在个人理财中,( ）价值是理财中最重要和最基础的原理。
A、货币增长B、货币利率C、货币时间D、货币收益9、投资的依据是（）A、投资主体B、对市场趋势的判断和把握C、投资者的兴趣爱好D、投资者的性格特征10、理财的第一步应该是( )A、财富的增值B、财富的安全C、财务自由D、财富的积累11、年金的终值是指（）A、一系列等额付款的现值之和B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C、某特定时间段内收到的等额现金流量D、一系列等额收款的现值之和12、有一项年金,前3年无流入，后5年每年年初流入500万元,假设年利率为10％,其现值为( ）万元。
A、1 994。
59B、1 565.68C、1 813。
48D、1 423。
2113、某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资,希望每个季度能收入2000元补贴生活。
那么，该项投资的实际报酬率应为( ）A、2％B、8%C、8.24％D、10。
助理理财规划师基础知识
助理理财规划师基础知识第一部分职业道德（第1—25题，共25道题）一、职业道德基础理论与知识部分答题指导：该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。
请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选，则该题均不得分。
（一）单项选择题（第1—8题）1、社会主义道德的基本原则是（）（A）共产主义（B）社会主义（C）集体主义（D）爱国主义2、对待中华民族传统文化，正确的立场是（）（A）古为今用（B）拿来主义（C）全盘肯定（D）彻底抛弃3、企业文化具有（）（A）导向功能（B）排斥功能（C）娱乐功能（D）健身功能4、关于节俭的说法中，你能够认可的是（）（A）财富并非节俭创造，无须节俭（B）节俭之人不懂得生活（C）倡导节俭会影响生活质量（D）俭而有度，合理消费5、关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是（）（A）强调爱岗敬业会剥夺员工再次选择职业的权利（B）有的人天生勤备，有的人天生懒惰，强调爱岗敬业难以取得实效（C）敬业不一要爱岗，爱岗不一定要敬业（D）干一行、爱一行、专一行有利于企业和个人的发展6、关于诚实守信的说法中，正确的是（）（A）诚实守信作为个人行为表现很可能是一种假象，不值得信赖（B）从事企业经营活动要按照经济规律办事，不应倡导诚实守信（C）坚持诚实守信的人也许其利益会受到暂时影响，但有利于其长远发展（D）“人善被人欺，马善被人骑”，诚实守信的人往往吃亏7、在与顾客打交道的过程中，员工采取（）的做法是正确的。
（A）有问必答，不问不答（B）有求必应，不求不应（C）神情安定，具有耐性（D）顾客无礼，批评教育18、关于员工之间的团结互助，正确的认识是（）（A）建立在企业利益基础上的团结互助具有生命力（B）世界上不存在纯粹的、无私的团结互助（C）如果事事坚持原则，那么根本无法实现团结互助（D）对方讲互助，则我方自然讲团结；反之亦然（二）多项选择题（9-16题）9、于坚持真理，要求人们做到（）(A)以事实为依据，实事求是地对待每一件事情(B)一切按领导意思办事，树立大局观念方能做到坚持真理 (C)坚持好人主义处理事务，不违背团结和谐的要求就是坚持真理 (D)不以师长的意见作为判断是非的标准，增强一点“怀疑”精神10、关于企业文化的说法中，正确的是（）（A）企业价值观是企业文化建设的核心（B）文盲甚至可以成为企业家，没有文同样能造就一流企业（C）好的企业文化对员工起到鼓舞士气、凝聚人心的作用（D）不以师长意见作为判断是非标准，增强一点怀疑精神11、从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是（）（A）“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧” （B）“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你”（C）“嘿……，这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意” （D）“同志，您好，看了半天了，买点什么吧”12、（）的做法，违背办事公道要求（A）某商场商品虽然没有标明价格，但顾客可以讨价还价（B）某小学的一位数学教师给一个成绩差的学生“开小灶” （C）某婚姻登记处要求办结婚证者一律出示单位的结婚证明（D）某广告：进口原料，精心打造，独家产品，世界最好13、（）在职业用语中属于“忌语”。
助理理财规划师(三级)《基础知识》复习全书
助理理财规划师（三级）《基础知识》复习全书,益星学习网有全套资料第一部分复习指南目录封面目录第一部分核心讲义第一章理财规划基础第二章财务与会计第三章宏观经济分析第四章金融基础第五章税收基础第六章理财规划法律基础第七章理财计算基础第八章理财规划师的工作流程和工作要求第九章理财规划工具第二部分历年真题及详解2011～2015年助理理财规划师（三级）《基础知识》真题精选及详解2010年5月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解2009年11月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解2009年5月助理理财规划师（三级）《基础知识》真题及详解第二部分考试真题第一部分核心讲义第一章理财规划基础一、理财规划概述（一）理财视角中的人生人的一生，在一定意义上是一个不断满足自身各种物质和精神需求，追求整个生命阶段效用最大化的过程。
理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。
（二）理财规划的内涵1．理财规划的概念理财规划（Financial planning），是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
理财规划的定义强调以下几点：（1）理财规划师提供全方位的综合性服务。
（2）理财规划强调个性化。
（3）理财是一项长期规划，它贯穿人的一生。
（4）理财规划通常由专业人士提供。
2．财务安全财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分地信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
一般来说，衡量一个人或家庭的财物安全，主要有以下内容：（1）是否有稳定、充足的收入；（2）个人是否具有发展的潜力；（3）是否有充足的现金准备；（4）是否有适当的住房；（5）是否购买了适当的财产和人身保险；（6）是否有适当、收益稳定的投资；（7）是否享受社会保障；（8）是否有额外的养老保障计划。
2023年助理理财规划师章节复习资料2
2023年助理理财规划师章节复习资料2023年助理理财规划师章节复习资料制定汽车消费方案(第二章第二节)一、(2023年11月第48题关于购车缴纳费用问题)汽车消费概述二、自筹经费购车与贷款购车的决策个人汽车消费贷款的年限是3-5年，汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，理财规划师根据客户的自身情况，帮助其决定是否进展贷款。
三、汽车消费信贷1、贷款的对象和条件2、贷款的期限、利率和金额3、还款方式和案例分析(1)“等额本息”和“等额本金”(2)“按月还款”和“按季还款”(3)“递增法”和“递减法”(4)“智慧型”还款4、银行与汽车金融公司贷款的比较(1)贷款的比例和年限(2)申请汽车贷款价格(3)车贷利率和其他费用工作要求工作程序第一步跟客户进展交流，确定客户的购车需求第二步搜集客户信息第三步分析客户信息第四步确定贷款方式，还款方式及还款期限第五步购车方案的施行第六步根据客户情况的改变及时调整方案制定消费信贷方案(第二章第三节)知识要求：一、信誉卡信贷1、信誉卡、准贷记卡和借记卡的比较：信誉卡可以免息透支，准贷记卡要支付利息，借记卡不能透支2、信誉卡信贷的特点：(1)可以“先消费，后还款”(2)记账功能3、案例分析二、大额耐用消费品信贷对象是具有当地户口，有稳定职业、收入和固定场所，年龄在20~55周岁之间，无不良信誉纪录，具有完全民事行为才能的自然人。
工作要求：工作程序：第一步跟客户进展交流，确定客户的购车需求第二步搜集客户信息第三步分析客户信息第四步帮助客户进展贷款规划第五步方案的施行第六步根据客户将来情况的变动，对方案做出及时的调整。
本卷须知：1、免息还款期的计算问题2、超额透支不能享受免息还款待遇3、注意部分归还不能享受免息待遇4、信誉卡提现并不享受免息待遇5、信誉卡存钱无利息6、免年费，并非年年免第三章：教育规划鉴定要点：1、.子女教育规划的'原那么2、.教育资金的主要来3、教育规划工具理解与应用4、学会制订教育规划方案第一节客户教育需求分析知识要求：一、子女教育规划的原那么1、目的合理2、提早规划3、定期定额4、稳健投资二、国内教育体系1、高等教育概况2、学位制度3、教育费用4、奖学金制度及节省学政策工作程序要求：第一步：理解客户家庭成员构造及财务状况第二步：确定客户对子女的教育目的第三步：估算教育费用第二节制定客户教育规划方案知识要求：一、教育资金的主要来1、政府教育资助2、奖学金3、工读收入4、教育贷款5、留学贷款二、教育规划工具1、短期教育规划工具：(1)学校贷款(2)政府贷款(3)资助性机构贷款和银行贷款2、长期教育规划工具(1)传统教育规划工具：(2023年11月第54.53.68题)教育储蓄，(2023年11月第68题)教育保险(2)其他教育规划工具：①政府债券：分为国家证券和地方证券②(2023年11月第67题)股票和公司债券③大额存单④(2023年11月第55题)子女教育信托⑤投资基金工作程序要求：第一步：选择适当的规划工具。
助理理财规划师(三级)《基础知识》考试历年真题精选及详解
【答案】 B 【解析】 以长期看，所有投入品和产出品的价格都是灵活变动的。投入品的价格随着产品 价格的上升而上升，成本增长率等于价格增长率。尽管需求增加，企业因无利可 图所以没有增产的动力。所以，总供给不受价格水平变动的影响，它决定于技术、 生产资源的供给和生产资源的正常利用率，这样，长期总供给的曲线就是潜在国 民产出水平上的一条垂直线。 23. 同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收 入，应（ ）纳税。 A． 按取得次数 B． 按每月取得的稿酬合并为一次 C． 分阶段计算为一次 D． 合并计算为一次
【答案】 D 【解析】 同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次， 计征个人所得税。同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形
【答案】 D 【解析】 对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超 过 10000 元的暂免征收个人所得税；对一次中奖收入超过 10000 元的，应按税法 规定全额征税。 5. 刘女士在参加商场有奖销售中取得中奖所得 18000 元，她领取资金时拿出 6000 元通过民政部门捐给贫困地区，则最后实际得到的金额是（ ）元。 A． 14400 B． 10180 C． 9600 D． 9480
【答案】 D 【解析】 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以 及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应 纳税所得额的 30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。准予抵扣限额=18000× 30%=5400（元）；应纳税额=（18000-5400）×20%=2520（元）；刘女士最后实 际所得=18000-6000-2520=9480（元）。 6. 计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额，不允许扣除的项目是（ ）。 A． 以经营租赁方式租入固定资产的费用 B． 采购原材料的成本 C． 缴纳的营业税税金 D． 个体工商产业主每月领取的工资
助理理财规划师历年真题(理论知识)
助理理财规划师历年真题(理论知识)助理理财规划师历年真题(理论知识)一、单项选择题（每题1分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）1.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是（）[1分]A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型2.王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。
他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是（）[1分]A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务3.（）是会计核算对象的基本分类。
[1分]A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作4.某企业资产总额为100万，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为（）[1分]A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元5.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（）[1分]A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量6.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。
扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。
所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。
影响速动比率可信度的主要因素（）[1分]A.流动负债大于速动资产B.应收帐款不能实现C.应收帐款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少7.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。
以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）[1分]A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认8.宏观经济调节的首要任务是（）[1分]A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会9.当总需求大于总供给时，会出现（）等现象[1分]A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏10.国内生产总值是指（）[1分]A.一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果B.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额C.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧D.国民生产总值加上国外净要素收入11.一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（）[1分]A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出12.通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（）[1分]A.产量增加，利率变动不确定B.产量减少，利率下降C.产量减少，利率上升D.产量增加，利率下降13.经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做（）。
助理理财规划师理财规划基础习题集(精简版)
(助理)理财规划师考试基础知识复习题参考答案及计算题解析
20XX年5月助理理财规划师考试基础知识复习题(一)参考答案及计算题解析第一部分:单项选择题《理财规划师基础知识》教材第一章：理财规划基础1.D；2.C；3.B；第二章:财务与会计1.C;2.B;3.D;4.A;5.B;6.D;7.C;8.D;9.D;10.A;第三章:宏观经济分析1.B;2.B;3.B;4.A;5.A;6.B;第四章:金融基础1.A;2.B;3.B;4.C;5.D;6.A;7.B;8.C;9.D;第五章:税收基础1.B;2.C;3.A;4.C;5.C;6.D;7.A;8.A;9.C;第六章:法律基础1.C;2.C;3.B;4.C;5.B;6.D;7.B;8.A;9.C;10.B;第七章:计算基础1.C;2.C;3.C;4.A;5.A;6.A;《助理理财规划师专业能力》教材第一章：现金规划1．D；2.C;3.B;第二章:消费支出规划1.A;2.C;3.D;第三章:教育规划1.B;第二部分:多项选择题《理财规划师基础知识》教材第一章：理财规划基础1.B,C,D;2.A,B,E;第二章:财务与会计1.B,C,D,E;第三章:宏观经济分析1.A,C,E;2.A,C,D;3.A,C,D;第四章:金融基础1.A,B,C,D,E;2.A,B,C;第五章:税收基础1.B,C;2.C,E;3.B,C;4B,C,D,E;第六章:法律基础1.A,D;2.A,B,D,E;3.B,C,E;4.A,B,E;5.A,B,C;6.B,C; 第七章:计算基础1.D,E;2.A,C,E;3.A,B,D;《助理理财规划师专业能力》教材第一章：现金规划1.B,D;第二章:消费支出规划1.A,B,C,D,E;2.A,C,D,E;3.C,E;第三章:教育规划1.A,B,D;2.A,B,D,E;第四章:保险规划1,B,C,E;2.B,C,D,E;第六章:养老规划1.A,B,C,E;第三部分:判断题1.×;2. √;3. ×;4. √;5. ×;6. ×;7. ×;8. √;9. ×;10.√;计算题解析第五章，第２题：应纳税所得额＝120000-70000-5000-4000=41000;应纳税额=41000*20%=8200;第五章，第5题：应纳税所得额＝8600-2000=6600;应纳税额=6600*20%-375=945;第五章，第7题：应纳税所得额＝3000*5*(1-20%)=12000;应纳税额=12000*20%*(1-70%)=1680;应纳税所得额＝30000*(1-20%)=24000;应纳税额=24000*20%*(1-70%)=3360;应纳税额合计=5040;第七章，第1题:发行时购买价格为1000元(平价发行,票面利率和市场利率相等),现在为1100元,持有期有80元票面利息,则持有期收益率=(1100+80-1000)/1000=18%.第七章，第2题:概率乘法的一般公式:P(A×B)=P(A)×P(B∣A);P(A×B)=40%,P(A)=80%, P(B∣A)=? 50%;第七章，第3题:r=(F-P d)/F×360/n; r=(50000-47500)/50000×360/120=15%;第七章，第6题:ρ=0.0012/(0.08*0.03)=0.5;。
助理理财规划师基础知识重点
第一章理财规划基础1.生命周期理论与家庭模型(1)生命周期理论个人理财规划是基于人的生命周期而存在的，理财规划师必须为不同的客户在不同的阶段设计有针对性的策略，来帮助他们实现自己的生活目标。
人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年、老年六个时期。
由于婴儿期、童年期、少年期没有独立的经济来源，通常也不必承担经济责任，因此这三个时期并不是理财规划的重要时期。
而青年期、中年期和老年期则是进行理财规划的三个重要时期。
将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。
1)单身期：指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2—8年，这时客户的年龄一般为22～30岁之间。
在这个时期，个人刚刚迈入社会开始工作，经济收入比较低且花销大.但这个时期又往往是家庭资金的原始积累期。
这个时期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验..2)家庭与事业形成期：指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为l～3年。
在这个时期，个人组建了家庭，伴随着子女的出生，经济负担加重。
对于双职工庭，经济收入有了一定的增加而且生活开始走向稳定。
在这个阶段，尽管家庭财力仍不是很强大.但呈现蒸蒸日上之势。
此时家庭最太的支出一般为购房支出，对此应进行仔细规划，使月供负担在自己的经济承受范围之内。
另外，此时应开始考虑到高等教育费用的准备，以减轻子女接受高等教育时的资金压力。
3)家庭与事业成长期：指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18～22年。
在这个时期，家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
但子女上大学后，由于高等教育支出的增加，家庭支出会有较大幅度上升。
对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。
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理财复习重点（基础知识）第一章现金规划鉴定要点:1、现金规划需要考虑的因素2、现金规划的一般工具和融资工具3、流动比率现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。
现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。
第一节分析客户现金需求知识要求：一、现金规划需要考虑的因素：1、对金融资产流动性的要求：（考虑几个动机）（1）交易动机。
（2）谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。
(3)投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。
2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的，高流动性意味着收益率较低。
二、流动性比率：是流动资产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
工作要求：工作准备：一、电话预约二、准备会谈所需的资料1、介绍性材料2、笔和便字条3、辅助性资料和工具4、注意自己的仪表、仪容5、自己的名片三、迎接客户四、正式会谈前的铺垫工作程序：第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金规划的需求因素及资金规划的内容。
第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。
第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月（年）度的现金流量表，用表格的形式反映出客户的基本情况。
第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。
第二节：制定现金规划方案知识要求：一、现金规划的一般工具1、现金2、相关储蓄品种：（1）活期储蓄：（2）（2006年11月第62题）定活两便储蓄，（3）整存整取定期储蓄（4）零存整取定期储蓄（5）整存零取储蓄（6）村本取息储蓄（7）个人通知存款（8）定额定期储蓄3、（2006年11月第121题）货币市场基金：是指仅投资于货币市场工具的基金。
二、现金规划的融资工具：1、（2006年11月第66题）信用卡融资（1）信用卡简介：信用卡是指银行或者其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费，或在指定的银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。
（2）信用卡的优点与缺点：优点是取得资金方便快捷，而且还可以获得资金的时间价值。
缺点是信用卡预借现金时要支付高额的手续费和利息。
（3）信用卡的操作提示2、其他银行融资：（1）贷款方式：适合于个人和家庭的有：凭证式国债质押贷款和存单质押（2）优点缺点：从商业银行取得贷款，是各种贷款方式中最可靠，获取资金最多的一种。
（3）操作提示3、（2006年11月第106题）保单质押融资：所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。
4、典当融资：汽车典当房产典当股票典当工作要求：工作程序：第一步：将客户的每月支出3-6倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置。
第二步：向客户介绍现金规划的融资方式，解决超额的现金需求。
第三步：形成现金规划报告，交付客户。
第二章：消费支出规划（2006年11月第41题）支大于收的消费模式鉴定要点：1、购房的目标，财务决策及购房的消费信贷2、购房与租房的选择3、自筹经费购车与贷款购车的决策4、信用卡信贷和大额耐用消费品信贷第一节制定住房消费方案知识要求一、住房支出的分类根据目的的不同，住房支出可以分为住房消费和住房投资两类二、（2006年11月第26题）购房的目标1、购房面积需求：应该把握几个原则（1）不必盲目求大（2）无需一次到位（3）量力而行2、购房环境需求：（1）居住社区的生活质量（2）上班的距离（3）子女上学（4）配套设施三、购房的财务决策1、购房财务规划的基本方法（1）以储蓄及缴息能力估算负担得起的房屋总价（2）按照想购买的房屋价格来计算每月所需要负担的费用2、其他需要考虑的因素（1）契税（2）评估费（3）律师费（4）保险费（5）抵押登记费（6）印花税3、购房财务规划的主要目标（1）房屋月供款与税前月总收入的比率（2）所有贷款月供款与税前月总收入的比率四、住房消费信贷1、种类（1）个人住房公积金贷款（2）个人住房商业性贷款（3）住房组合贷款2、（2006年11月第64.65题）还款方式和还款金额（1）首付款：一般要求借款人支付房屋总价款的20%~30%（2）期款：等额本息还款法等额本金还款法等额递增还款法等额递减还款法（3）提前还款的选择权（4）延长还款3、利率调整对还款总额的影响（1）贷款期间的利率变动按中国人民银行的规定执行（2）借款合同约定，签订借款合同后与银行发放贷款期间，如遇到法定贷款利率调整时，贷款账户开立时执行最新贷款利率。
五、租房的选择1、（2006年11月第107题）适宜租房的人群（1）刚刚踏入社会的年轻人（2）工作地点和生活范围不固定者（3）储蓄不多的家庭（4）不急需买房且辨不清房价走势者2、租房与购房的比较分析（1）年成本法（2）净现值法工作要求：工作程序：第一步跟客户进行交流，确定客户希望购房。
第二步收集客户信息第三步分析客户信息第四步帮助客户制定购房目标第五步（2006年11月第47题关于还款方式的比较）帮助客户进行贷款规划第六步购房计划的实施第七步根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整注意事项：1、项目手续法律风险2、房屋位置约定不清的漏洞3、面积约定方面的漏洞和风险4、关于房屋交接约定的问题5、关于基础设施，公共配套建筑约定的问题6、关于产权证书办理的约定问题7、关于合同所附房屋平面图的问题8、关于装饰，设备标准约定的问题9、关于合同文本备案的问题第二节制定汽车消费方案一、（2006年11月第48题关于购车缴纳费用问题）汽车消费概述二、自筹经费购车与贷款购车的决策个人汽车消费贷款的年限是3-5年，汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，理财规划师根据客户的自身情况，帮助其决定是否进行贷款。
三、汽车消费信贷1、贷款的对象和条件2、贷款的期限、利率和金额3、还款方式和案例分析（1）“等额本息”和“等额本金”（2）“按月还款”和“按季还款”（3）“递增法”和“递减法”（4）“智慧型”还款4、银行与汽车金融公司贷款的比较（1）贷款的比例和年限（2）申请汽车贷款价格（3）车贷利率和其他费用工作要求工作程序第一步跟客户进行交流，确定客户的购车需求第二步收集客户信息第三步分析客户信息第四步确定贷款方式，还款方式及还款期限第五步购车计划的实施第六步根据客户情况的改变及时调整方案第三节制定消费信贷方案知识要求：一、信用卡信贷1、信用卡、准贷记卡和借记卡的比较：信用卡可以免息透支，准贷记卡要支付利息，借记卡不能透支2、信用卡信贷的特点：（1）可以“先消费，后还款”（2）记账功能3、案例分析二、大额耐用消费品信贷对象是具有当地户口，有稳定职业、收入和固定场所，年龄在20~55周岁之间，无不良信用纪录，具有完全民事行为能力的自然人。
工作要求：工作程序：第一步跟客户进行交流，确定客户的购车需求第二步收集客户信息第三步分析客户信息第四步帮助客户进行贷款规划第五步计划的实施第六步根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整。
注意事项：1、免息还款期的计算问题2、超额透支不能享受免息还款待遇3、当心部分偿还不能享受免息待遇4、信用卡提现并不享受免息待遇5、信用卡存钱无利息6、免年费，并非年年免第三章：教育规划鉴定要点：1、.子女教育规划的原则2、.教育资金的主要来源3、教育规划工具理解与应用4、学会制订教育规划方案第一节客户教育需求分析知识要求：一、子女教育规划的原则1、目标合理2、提前规划3、定期定额4、稳健投资二、国内教育体系1、高等教育概况2、学位制度3、教育费用4、奖学金制度及勤俭学政策工作程序要求：第一步：了解客户家庭成员结构及财务状况第二步：确定客户对子女的教育目标第三步：估算教育费用第二节制定客户教育规划方案知识要求：一、教育资金的主要来源1、政府教育资助2、奖学金3、工读收入4、教育贷款5、留学贷款二、教育规划工具1、短期教育规划工具：（1）学校贷款（2）政府贷款（3）资助性机构贷款和银行贷款2、长期教育规划工具（1）传统教育规划工具：（2006年11月第54.53.68题）教育储蓄，（2006年11月第68题）教育保险（2）其他教育规划工具：①政府债券：分为国家证券和地方证券②（2006年11月第67题）股票和公司债券③大额存单④（2006年11月第55题）子女教育信托⑤投资基金工作程序要求：第一步：选择适当的规划工具。
清楚知道各种工具的优缺点，来为客户选择最适合的工具。
第二步：制定理财规划方案。
①（2006年11月第59计算题）对已有教育基金进行安排。
②（2006年11月第60计算题）对不足教育基金的安排。
第三步：（（2006年11月第58题关于教育费用估算））针对客户未来各方面的变化情况，对理财规划方案进行调整，提供持续理财服务。
注意事项：1、规划工具选择时应注意的问题：注意考虑安全性，收益性，利率变动的风险。
2、选择教育贷款应注意的问题：教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流，可能影响客户的其他生活，比如退休计划。
3、汇率问题：如果客户有意让其子女去国外留学，汇率问题就不能步考虑。
第四章：风险管理和保险规划鉴定要点:1、风险的概念，特征及构成要素2、保险的概念，特性，分类，职能及现状3、风险与保险的关系4、保险的基本原则5、保险合同的主体，客体，内容，形式，种类及特点6、人身保险和财产保险产品介绍第一节收集客户信息理财规划师所面对的大多是小型商业保险购买者，小型商业保险购买者与大型商业保险购买者相比，他们的需求相对要简单一些，这些客户通常具有以下特征：1、对保险产品的保障性需求大于投资性需求。
2、对保险条款不太熟悉。
3、在无充分保险的情况下，一旦家庭主要经济来源发生风险事故，将给客户的家庭和个人带来极大的经济损失。
4、大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切地购买保险产品的需要。
第二节提供咨询服务第一单元保险基础知识一、风险1、概念：风险是指某种事件发生的不确定性2、特征：（1）客观性（2）普遍性（3）不确定性（4）可测性（5）发展性3、构成要素：（1）风险因素（2）风险事故（3）风险损失（4）风险载体4、（2006年11月第80题）种类（1）投机风险与纯粹风险（2）自然风险与社会风险（3）基本风险与特殊风险（4）人身风险、财产风险、责任风险与信用风险5、风险对财务状况的影响（1）人们必须有足够的资金应付损失发生对其财务所带来的巨大打击（2）风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低（3）损失还导致相应支出的增加6、风险与保险的关系（1）风险是保险产生和发展的前提（2）保险对风险管理也有着实质的影响（3）风险与保险存在着互制互促的关系二、保险1、定义：是集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因约定风险事故所致经济损失或由此而引起的经济需要进行补偿或给付的行为。