酒店经营预算书面解析实例

酒店经营预算书面解析实例
一、市场分析
1. 2007年**市旅游市场情况及统计
**市集历史文化与现代工程、自然风光与人文景观为一体，是中国优秀旅游城市。

城区人口约140万，2007年全市共接待海内外游客1034.1万人次，07年旅游总收入72.33亿元。

同比分别增长11.1%、12.1%，旅游业总收入相当于全市GDP的8.8%。

2007年，全市入境旅游继续快速增长，全年接待入境游客340521人次，同比增长17.5%，其中外国人292736人次，同比增长20.4%；台湾同胞12803人次，同比下降24.2%；澳门同胞3398人次, 同比增长24.7%；香港同胞31584人次，同比增长17.1%；接待入境游客390002人/天，同比增长20.9%。

2007年全国入境游客花费抽样调查结果显示，入境游客在*人均天花费为157. 52美元，同比下降8.7%。

其中外国人为167.82美元，香港同胞为129.15美元，澳门同胞为135.12美元，台湾同胞为114.25美元。

入境游客在宜平均停留1.15天，同比增加0.04天。

按照入境游客在宜人均天花费测算,全年旅游创汇6315.4万美元，同比增长18.7%。

2007年春节、“五一”、“十一”三个黄金周，全市共接待中外游客173.78
万人次，旅游总收入5.74亿元，同比分别增长12.2%、16.2%，其中春节黄金周接待海内外游客22.84万人次，旅游收入7810万元；同比分别增长13.7%、14.5%；“五一”黄金周接待游客79.78万人次，旅游收入2.57亿元；同比分别增长12.5%、10.1%。

“十一”黄金周接待海内外游客71.16万人次,旅游总收入2.39亿元，同比增长9.2%、14.8%。

2007年**市星级饭店呈现出租率下降、平均房价上升的趋势。

全市63家星级饭店平均客房出租率为59.2%，同比下降1.3个百分点。

其中四星级饭店为55%，同比下降5.5个百分点；三星级饭店为62.9%，同比同比下降0.8个百分点；星级饭店平均房价为166.92元/间天，同比增长了9.22元，其中四星级饭店为246.67元/间天，同比增长了5.37元；三星级饭店为140.81元/间天，同比增加了5.71元。

**市现有星级饭店63家，其中四星级：***酒店、***酒店、**国际大酒店、* *酒店、***酒店、***酒店；在建设中的五星级：***大酒店、***大酒店、***大酒店；四星级平均房价为246.67元,平均出租率为55% 。

2. 目前竞争酒店经营情况如下：
客房房价对比表：(千元)
酒店名称房间数可供出租房金出租率平均房价房数房数收入%
****大酒店
******饭店
****大酒店
******酒店
******酒店
******酒店
餐饮经营情况对比表
酒店名称餐位数人均消费餐厅数量综合毛利率%
****大酒店550 75元 3 64%
*****饭店1200 60元 4 45%
****大酒店1000 48元8 48%
*****酒店200 60元 4 50%
*****酒店900 58元 5 43%
综合以上分析****国际大酒店2009年客房平均房价定为***元，出租率为55%，客房收入****万元，餐饮收入****万元；第二年平均房价定为***元，出租率为60%,客房收入****万元，餐饮收入****万元；第三年平均房价定位***元，出租率为65%,客房收入****万元，餐饮收入****万元。

二、09年酒店损益情况预测
1、2009年损益情况
综合以上市场预测分析，酒店计划财务部按收入与费用配比的原则，推测2009年****国际大酒店的经营预算目标：
营业收入预算汇总表
项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月
12月合计
客房
餐饮
小计
商场
商务中心
健身中心
美容中心
客房酒吧
其他
小计
市内电话
宽带
洗衣
商务用车
小计
*****
小计
租赁收入
其他
小计
收入合计
长途电话
代垫
其他
客房总数
修理房
可供房
出租房
可供房出租率平均房价REVPAR
免费/内部用房净出租房
住店客人数
就餐人数
人均消费
全年预测营业收入 *千元
其中客房收入 *千元占全年收入的 66.48%
餐饮收入 *千元占全年收入的30.47%
其他收入 *千元占全年收入
的 3.05%
全年预测成本 *千元占全年收入的 10.47%
其中食品成本 *千元食品成本率 40%
酒水成本 *千元酒水成本
率 20%
全年预测费用 *千元占全年收入的 87.31%
其中全年能源消耗 *千元占全年收入的30.90%
全年宣传广告费 *千元占全年收入的 1.62%
人工成本 *千元占全年收入的 32.87%装饰维修 *千元占全年收入的 0.3 0%
物料低值 *千元占全年收入的 5.2 6%
财务管理费用 *千元占全年收入的 3.35%交际应酬费 *千元占全年收入的 0.74%营业税金 *千元占全年收入的 5.5 0%
其他费用 *千元占全年收入的 4.98/%基本管理费 *千元占全年收入的 1.80%全年预测GOP *千元占全年收入的 2.22%。