会计电算化实训资料

实验二会计电算化实验

一、实训目的

在掌握企业会计核算方法和技能的前提下，了解会计电算化的基本原理，熟悉会计核算软件的应用，重点练习系初始化和账务处理程序，以便进一步从电算化会计与手工会计的比较中，更好地体会会计数据处理和程序处理等诸方面所发生的深刻变化。

二、实训资料

（一）单位概况

单位名称：光华机床有限责任公司

启用会计期：2007年12月

会计期间界定方式：自然月份

本币代码：RMB

本币名称：人民币

企业类型：工业

行业性质：股份制

存货、客户、供应商不分类，无外币核算

（二）操作员及其权限

编号姓名权限

001 高林查询、审核凭证

002 于波会计主管

003 陈晓艺出纳相关的操作

004 金迪凭证的相关操作

005 高国有固定资产、工资系统操作

（三）基础设置

1．编码方案设置：

科目编码级次：4-2-2-2-2-2

其余编码级次用默认值

2．数据精度：

存货数量小数位：2

存货单位小数位：2

开票单价小数位：2

件数小数位：2

换算率小数位：2

（三）总账系统初始化

1．部门档案

部门编码部门名称

01厂办

02财务科

03行政科

04销售科

05供应科

06技术科

07设备科

08仓库

09食堂

10铸造分厂11机加工分厂12装配分厂13机修分厂14配电分厂

3．客户档案

客户编码客户名称客户简称001 南方机电公司南方机电002 滨江市机床经销公司市机床公司003 沈阳机电公司沈阳机电004 长春市机电公司长春机电005 大连重型机械厂大连重机006 长春汽车配件有限公司长春汽配4．供应商档案

供应商编码供应商名称供应商简称001 鞍山钢铁公司一分厂鞍钢一分厂002 前江轴承厂前江轴承

003 开化轴承厂开化轴承

004 宏达轴承厂宏达轴承

005 上海钢厂上海钢厂

006 顺达集团公司顺达集团5．项目辅助核算设置

项目大类名称：成本中心

核算科目：5001010101 普通车床

5001010102刻模铣床

5001010201 普通车床

5001010202刻模铣床

5001010301普通车床

5001010302刻模铣床

项目分类定义：分类编码：1

分类名称：成本项目

项目目录：项目码号项目名称所属分类码

11 直接材料 1

12 直接工资 1

13 其他直接支出 1

14 制造费用 1

6．结算方式设置

结算方式编码结算方式名称

1现金结算

2现金支票

3转账支票

4电汇

5商业汇票

6银行汇票

7．凭证类别设置

类别字：记

类别名称：记账凭证限制类型：无限制限制科目：无

9、损益类科目1—11月累计发生额

单位：元

科目——应收账款

科目——预收账款

11、供应商往来期初余额科目——预付账款

科目——应付账款

12、个人往来期初余额

科目——其他应付款——应付职工款项

科目——其他应收款——应收职工款项

13、部门往来期初余额

科目——其他应收款——备用金

15、数量核算期初余额

科目——原材料

科目——周转材料

单位：元

普通车床：销售单价42300元/台

刻模铣床：销售单价28000元/台

（五）固定资产初始资料设置

1、固定资产账套信息

账套启用月份：2007年12月

主要折旧方法：平均年限法（一）

折旧汇总分配周期：1个月

资产类别编码方式：2-1-1-2

固定资产编码方式：手工输入

固定资产对账科目：1601，固定资产

累计折旧对账科目：1602，累计折旧

4、固定资产卡片录入

卡片编号：00001 单位：元

卡片编号：00005 单位：元

卡片编号：00009 单位：元

卡片编号：00010 单位：元

卡片编号：00012 单位：元

卡片编号：00013 单位：元

卡片编号：00019 单位：元

（六）工资系统初始设置

1、账套信息

工资类别个数：单个

不代扣个人所得税

不扣零

人员编码长度：4

2、人员类别设置

厂部管理人员

福利人员

铸造生产人员（车床）

铸造生产人员（铣床）

铸造分厂管理人员

机加工生产人员（车床）

机加工生产人员（铣床）

机加工分厂管理人员

装配生产人员（车床）

装配生产人员（铣床）

装配分厂管理人员

机修分厂人员

配电分厂人员

4、计算公式

应付工资=基本工资+综合奖金+津贴-缺勤工资

实发工资=应付工资-房租-托儿费-储蓄款+交通补助

5、人员档案设置

参照总账系统人员档案设置

（七）日常业务处理

（一）总账和固定资产业务处理资料参照手工会计部分业务资料（二）工资日常处理资料如下：