商业银行信贷道德风险

商业银行信贷道德风险的成因及防范

摘要：商业银行信贷道德风险已成为商业银行的主要风险之一，它不仅影响商业银行信贷业务的发展，而且会对整个社会带来负面作用。本文从影响商业银行信贷道德风险形成的角度出发，提出防范这种风险的措施。

关键词：银行道德风险成因防范

正文：

近来，道德风险问题屡见不鲜，经常被人们所提及，成为人们最为关注的风险之一。道德风险是最早在保险业中被发现的一种现象，即一个人购买保险之后，就会产生一种依赖心理或思想上的麻痹大意，以至于降低了买保人防范风险的努力；或投保人不诚实行为、不良企图或敲诈行为对保险公司利益带来损失的可能。经济学家由此把涉及到契约或合同的其它经济领域本质相同的问题归结为“道德风险”问题。而道德风险问题中的信贷道德风险对社会的影响较大，它的形成基于制度的不健全，信贷人员的道德缺失等内外共同因素，要从内外两方面来防范其扩大，减小由此带来的损失。

一、商业银行信贷道德风险的定义

根据国际货币基金组织出版的《银行稳健经营与宏观经济政策》一书中的定义,道德风险是指当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向,实际上是一种典型的操作风险.《巴塞尔新资本协议》已经将操作风险列为与信用风险,市场风险并列的三大风险之一,道德风险已成为商业银行第二大风险源.银行道德风险通常存在于银行经营管理者,从业者的经营管理和业务操作中,以一定的具体行为表现出来,已经或可能给银行机构造成当期损失及潜在的损失.

道德风险虽然最早作为一种经济现象出现，但其本身就是超越经济范畴的概念，而与风险主体的道德状态、以及所处环境的道德体系有着密切的联系。因此，道德风险是利益主体间一方由于将自身利益最大化而忽视自己的道德责任与道德义务，给其他利益主体带来伤害和损失的可能。道德风险现已成为商业银行主营业务——商业银行信贷中的主要风险。商业银行信贷道德风险是由于信贷利益各方道德不确定性使信贷内部或外部利益遭受损失的可能。

二、商业银行信贷道德风险的体现

1.按照道德风险来源主要可分为两种:一种是银行或金融企业的某些人员利用职权牟取个人私利;另一种是银行的决策者或各层次人员为达到经营绩效目标,违反现有的规章制度,为追求短期利益而对银行长期利益目标的损害。

2.按照道德风险的性质大致可分为三类:一是失职风险。对工作不负责,违章,违规,失职造成了风险。二是谋私风险。利用工作或职务之便为小团体或个人谋取经济,人事等方面的私利造成的风险。三是违法风险。明知违法违纪,但抵制不了金钱的诱惑,帮助或伙同犯罪分子大肆侵吞资金。

3.按照道德发生的业务领域主要可分为四类:一是负债业务管理中的道德风险,包括高息揽储,忽视风险提示进行的各种理财活动;二是业务道德风险;三是不良资产处置缺乏责任追究和损失补偿机制 ,导致逆向选择风气盛行;四是财务结算中的道德风险,包括在现金结算和非现金结算过程中贪污,挪用客户资金,以及因渎职,责任心不强,注意力不集中,怕麻烦,图方便,麻痹大意,违规操作而造成的风险.

三、商业银行信贷道德风险的成因

1.信贷人员的道德缺失。亚当•斯密认为，“经济人”是经济活动的主体，是追求个人利益，为自身利益考虑的经济个体。他们在道德上体现出利己主义原则。经济个体中存在的利己主义性质使得信贷员在经济活动中往往以自己利益的追求作为行为的目标。所以信贷员除表现出利己主义属性外，还产生利己主义思想。当信贷员以价值的获得作为业务处理的标准时，他们就会忽视职业道德的存在，违背应遵守的规章制度。

2．社会责任的忽视。这也要源于我国制度的漏洞。自20世纪80年代，我国实行“拨改贷”以来，许多企业还没有从财政拨款、“伸手要钱”的惯性中转变过来，而政府因为种种原因，没有真正建立银企之间的债务约束关系。企业故肆意向银行贷款，但不还款。

3．信贷主体目标的冲突。商业银行信贷主体和信贷主体目标是复杂、多样的。首先是信息不对称。如借款人故意虚报信息，使商业银行做出不正确的贷款判断，以致产生风险。或是信贷人员徇私枉法，误报贷户信息，给商业银行带来损失。其次是信贷体系不完善，相应的规章制度存在漏洞。

4.信贷机构制度的漏洞。主要表现在这些方面：一是信贷业务工具的落后。我国商业银行的现代化管理时间短，缺乏先进的金融方法和工具。二是信贷责任的混乱。商业银行信贷制度的混乱包括信贷人员权力与责任的不对等和责任的不明晰。三是信贷程序的低效。一些商业银行的信贷程序冗长繁琐，甚至相互重叠。这使得借款人在贷款的获取中感到极为不便。更为重要的是，很多贷款由于手续办理原因不能及时到为，严重影响了信贷效率和资金的使用效率，造成社会资源的浪费。

四、商业银行信贷道德风险的防范

根据商业信贷风险形成的原因，可以从内外两个方面来防范商业银行信贷道德风险，从制度，观念，体制，信贷人员四个方面进行。

1. 建立相关立法制度。我国有关商业银行信贷道德风险的法律法规仍然不完善，一些违反其条规的人未收到应有的惩罚。只有通过建立法规，才能提高人们的意识，注意自己的行为举止，做到有法可依，依法行使。

2. 建立合乎社会道德和利益的信贷价值体系。价值体系的建立一般包括价值目标的定位、价值规范，即行为中恪守的道德原则的制定和价值评判标准的划分。（1）信贷业务的价值目标应是业务单位与社会的共同发展。以自身与社会的协调发展作为信贷业务的价值目标是符合商业银行自己与社会整体利益要求的。（2）在信贷业务的办理中应建立并遵守以下道德原则：①利益优化原则。信贷作为一种经济活动，最直接的职能就是创造财富。②利益合理原则。就商业银行信贷业务来说，获得合理利益主要包括这些内容。首先是获利的手段必须是合法的，并且是在社会公共道德原则之内的。其次，商业银行贷款发放的结果应使借款人与商业银行的利益相互促进。③服从社会原则。服从社会原则是指商业银行在信贷过程中在遵守社会法规和基本道德原则的基础上主动考虑社会的整体利益，主动承担社会责任和义务，使自己利益的取得服从社会整体利益发展的要求。（3）价值评判是对信贷业务结果对价值目标影响的评价。以是否损害和破坏社会及他人利益作为信贷价值评判标准。

3. 建立健全信贷管理体制，降级操作风险。完善和创新信贷业务经济管理制度、方法。应该完善信贷评估体系，对借款人做出正确的信用评估，在发放贷款后对其跟踪，做到全面了解借款人的信用程度，将资金借给有信用的人，以此降低银行损失的大小。