应收应付系统应用原理
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➢ 采购业务单据
• 采购订单 • 采购发票 • 付款单
1.2 应收应付子系统处理流程
单据处理的流程
单据处理的基本流程依次为：录入、修改、审核、查询、 录入收付款单和收付款单核销等
1.2 应收应付子系统处理流程
应收应付子系统启用前的准备工作
➢ 期初数据的准备 ➢ 日常处理的准备
1.3 应收应付子系统的初始化
2020/12/14
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应收应付系统应用原理
本章的学习目标 了解应收应付款的三种管理方法； 掌握应收应付系统的基本功能； 掌握应收应付系统的操作流程； 掌握期初应收应付管理、日常应收应付管理和期
末应收应付管理； 了解账表管理的内容。
1.1 应收应付系统概述
企业因为销售商品或提供劳务，向购货单位收取款项； 因为采购商品或接受劳动，向供应单位支付款项，而当 收取款项或支付款项的时间与确认收入或成本的时间不 一致时，就产生了应收、应付账款。应收、应付账款的 管理不当就会导致企业大量财产的流失，会计信息失真， 因此在会计电算化下，需要对应收、应付款进行严格地 管理。
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1.2 应收应付子系统处理流程
应收应付子系统处理流程
启用应收应付子系统 期初应收应付管理 日常应收应付管理
销售产生应收款项
采购产生应付款项
其他产生应收应付款项
期末应收应付管 理
账表管理
图4-1 应收应付子系统的处理流程 图
1.2 应收应付子系统处理流程
流程中涉及的主要单据
➢ 销售业务单据
• 销售订单 • 销售发票 • 收款单
期末应收应付处理 ➢ 计提坏账准备 ➢ 暂估入账业务处理 ➢ 汇兑损益结转 ➢ 结账
1.5 应收应付的账表管理
业务账表查询 ➢ 业务明细账 ➢ 业务总账表 ➢ 业务余额账 ➢ 对账单 ➢ 与总账对账
1.5 应收应付的账表管理
账龄分析
➢ 应收（应付）账款账龄分析 ➢ 收款（付款）账龄分析
2020/12/14
1.1 应收应付系统概述
应收应付款的管理方法
➢ 作为应收应付账款的明细科目 ➢ 作为往来科目的辅助核算 ➢ 作为独立的应收应付子系统
1.1 应收应付系统概述
应收应付子系统的主要功能
主要实现企业对业务往来账款进行 核算与管理，以发票、应收单、应付 单等原始单据为依据，记录销售及采 购等往来业务所形成的往来款项，处 理应收款项的收回、坏账、转账，应 付款的支付等情况，提供票据处理的 功能。
期初应收管理 • 选项设置 • 初始设置 • 录入期初余额
1.3 应收应付子系统的初始化
期初应付管理 • 选项设置 • 初始设置 • 录入期初余额
1.4 应收应付子系统的业务处理
日常应收应付处理 ➢ 销售产生应收款项的管理 ➢ 采购产生应付款项的处理 ➢ 其他往来业务处理
1.4 应收应付子系统的业务处理
• 采购订单 • 采购发票 • 付款单
1.2 应收应付子系统处理流程
单据处理的流程
单据处理的基本流程依次为：录入、修改、审核、查询、 录入收付款单和收付款单核销等
1.2 应收应付子系统处理流程
应收应付子系统启用前的准备工作
➢ 期初数据的准备 ➢ 日常处理的准备
1.3 应收应付子系统的初始化
2020/12/14
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应收应付系统应用原理
本章的学习目标 了解应收应付款的三种管理方法； 掌握应收应付系统的基本功能； 掌握应收应付系统的操作流程； 掌握期初应收应付管理、日常应收应付管理和期
末应收应付管理； 了解账表管理的内容。
1.1 应收应付系统概述
企业因为销售商品或提供劳务，向购货单位收取款项； 因为采购商品或接受劳动，向供应单位支付款项，而当 收取款项或支付款项的时间与确认收入或成本的时间不 一致时，就产生了应收、应付账款。应收、应付账款的 管理不当就会导致企业大量财产的流失，会计信息失真， 因此在会计电算化下，需要对应收、应付款进行严格地 管理。
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1.2 应收应付子系统处理流程
应收应付子系统处理流程
启用应收应付子系统 期初应收应付管理 日常应收应付管理
销售产生应收款项
采购产生应付款项
其他产生应收应付款项
期末应收应付管 理
账表管理
图4-1 应收应付子系统的处理流程 图
1.2 应收应付子系统处理流程
流程中涉及的主要单据
➢ 销售业务单据
• 销售订单 • 销售发票 • 收款单
期末应收应付处理 ➢ 计提坏账准备 ➢ 暂估入账业务处理 ➢ 汇兑损益结转 ➢ 结账
1.5 应收应付的账表管理
业务账表查询 ➢ 业务明细账 ➢ 业务总账表 ➢ 业务余额账 ➢ 对账单 ➢ 与总账对账
1.5 应收应付的账表管理
账龄分析
➢ 应收（应付）账款账龄分析 ➢ 收款（付款）账龄分析
2020/12/14
1.1 应收应付系统概述
应收应付款的管理方法
➢ 作为应收应付账款的明细科目 ➢ 作为往来科目的辅助核算 ➢ 作为独立的应收应付子系统
1.1 应收应付系统概述
应收应付子系统的主要功能
主要实现企业对业务往来账款进行 核算与管理，以发票、应收单、应付 单等原始单据为依据，记录销售及采 购等往来业务所形成的往来款项，处 理应收款项的收回、坏账、转账，应 付款的支付等情况，提供票据处理的 功能。
期初应收管理 • 选项设置 • 初始设置 • 录入期初余额
1.3 应收应付子系统的初始化
期初应付管理 • 选项设置 • 初始设置 • 录入期初余额
1.4 应收应付子系统的业务处理
日常应收应付处理 ➢ 销售产生应收款项的管理 ➢ 采购产生应付款项的处理 ➢ 其他往来业务处理
1.4 应收应付子系统的业务处理