行长演讲稿-有效管理银行声誉风险的重大意义

有效管理银行声誉风险的重大意义

2005年5月6日美国货币监理署（0CC）代理署长朱莉??威廉姆斯（JulieL.Williams）在芝加哥联邦储备银行银行结构与竞争会议上就大银行的声誉风险管理问题发表了演讲内容如下

在今天的演讲中我想继续探讨一个传统的话题即大银行风险管理问题这一问题是去年会上由OCC大银行监管部高级副署长道格??罗德（DougRoeder）提出的去年道格阐述了大银行风险管理的发展情况介绍了当今几大家银行如何运用复杂的量化技术为各种风险情景建模以及巴塞尔新资本协议将如何进一步推动风险管理体系的发展

道格还谈到几家大银行如何运用发达的二级贷款和衍生产品市场缓释信用风险以及他们如何提高产品线和贷款组合的多样化他还说明了几家大银行如何聘用高水平的风险管理专业的人员远远超过十年前水平的专业水平

今天我将从不同的角度探讨大银行风险管理首先我将着眼于当今最令人困惑最难管理也许是最令人畏惧的风险声誉风险其次我将从OCC的角度谈一谈银行监管当局期待大银行如何通过职能部门和制衡机制来管理声誉风险最后我将谈一谈道德和公司价值的作用

为什么要谈声誉风险呢根据普华永道最近的一次调查134家银行的高级风险管理人员表示总体上声誉风险是他们所面临的最大的风险就对公司市场价值的影响而言声誉风险排在第一位；就对收益的影响而言声誉风险排在第六位━━但我想如果今天发表这样一份调查报告考虑到一些大型公司过去一年在合规方面的困境声誉风险的排位会更高

在某种程度上声誉风险受到特别关注也是大银行有效地管理其他风险的结果大银行在管理信用风险、市场风险和利率风险方面取得了明显的进步正如道格??罗德在去年演讲中所阐述的这方面的进步所创造的稳定、高水平的盈利经受住了近年来的经济衰退并且使银行的安全稳健性没有受到损害而这方面的成功也使得银行在道德与合规方面的困境显得更为突出并对银行的特许经营权造成损害

近年来大量迹象表明了声誉风险危机的存在声誉风险危机导致许多银行经营管理者受到重创不断遭受法律诉讼甚至是控告员工士气受挫新的立法由此出现监管机构加强监管力度银行遭受巨额罚款以及一些战略举措被迫放弃或搁置等等我们这里所说的是在金融服务业中人们最熟悉、最受尊敬、历史上业绩辉煌的银行很显然声誉风险对于银行有着实实在在的负面影响

那么OCC对大银行有着什么样的期待OCC对于那些多元化和复杂的大银行的声誉风险管理又如何评估呢

首先我们不能孤立地看待声誉风险我们要着眼于一家银行是否具有一个良好的决策环境其中包括有效的治理结构和识别、监测和控制风险的制衡机制就声誉风险的管理而言这一决策环境还应包括银行的激励机制是否能够对公司所提倡的价值和文化进行表彰和奖励

虽然实际上我们并不“监管”公司道德（corporateethics）但是我们将会关注并评价一家银行的组织架构以及相应的政策和做法是否支持良好的企业价值和道德风气我们的经验是如果一家银行的价值观和工作作风存在问题银行的稳健性和名誉和声望会遭受难以想象的损害

让我们先从基本的有效的治理结构以及制衡机制说起在考察大银行的时候我们希望看到它每一主要业务条线上都存在一定形式的风险管理职能部门和问责制许多大银行还设有全行层面强有力的完善的风险管理部门从全局的角度管理银行的风险我们并不强制规定银行设立哪种类型的风险评估部门但是我们绝对推崇采用合适的将各个风险评估部门结合起来成为各业务条线最为有效的风险管理部门

例如我们的检查人员将关注业务条线上发生哪些活动和存在风险并密切关注业务条线运作中风险管理的质量该业务条线有没有对其从事的活动和交易进行风险评估该风险管理的质量是否与风险水平相匹配在高风险领域是否实行了更细致和更严格的控制要考虑哪些外部指标来识别风险在零售业务条线检查人员可能首先关注银行的消费者投诉部门━━这最能反映银行个人银行业务质量良好的银行建立了质量控制体系跟踪和分析消费者投诉并关注异常情况这类信息是如何处理的管理层是否对根据此类信息采取行动以及改善业务表现负有责任该业务条线内有什么样的流程来检查和验证跟进措施的实施情况

我们要考察合规管理部门它们是否配备了合理的资源该部门在银行内是否具有较高的地位和影响是否可以与高级管理层和董事会充分沟通合规部门在识别违规保护银行利益方面是否有效对并非明显违规的灰色地带的活动是否也有所察觉该信息有否引起业务条线或银行风险管理人员的注意对此将由谁来采取适当和果断的行动

接下来是内部审计部门的作用我们希望看到一个强有力的、独立的内部审计部门我们通过综合运用多种手段来评估审计部门包括与银行审计管理层的交谈对审计进度表报告和文件的审查以及对审计后续活动的评估等

我们应特别关注对财务管理部门和主要业务条线的内部控制的审计的深度此外检查人员还审查管理层对内部控制有效性的年度评估和证明以核实管理层陈述的可靠性和准确性

当发现银行审计部门存在缺陷时检查人员会要求银行立即采取纠正措施弥补重大缺陷如有必要检查人员可以另外进行核实和调查工作包括对高风险或高增长事业部门进行内部控制测试

独立性的关键在于内部审计部门的报告路线内审部门是否可以无障碍地向高级管理层和董事会的审计委员会报告并得到它们的充分支持我们对此进行衡量的一个方法是内部审计部门的人员是否充足是否由适当级别的人员来领导从而赋予该部门与所提建议相一致的重视程度我们还应确保内部审计部门不因成本压力而损害其效力并能向审计委员会提供充分的信息以使审计委员会了解有关问题并确保管理层采取所有必要措施

外部审计也有重要作用我们并不对银行的外部审计师进行评级但我们确实在关注他们当他们的工作取得显著成效时我们会直接评价他们对银行整个风险管理过程的贡献我们关注的重点仍然在外部审计机构的独立性和能力上我们评估银行是否对其外部审计方案进行了适当监督是否对审计所发现的问题进行了充分和及时的处理我们还要判断除了为银行提供法定的财务报表审计和核实的服务之外外部审计机构与银行间还存在哪些关系包括外部审计机构是否向银行提供了非审计方面的服务我们会与外部审计机构进行交流看他们如何确保其负责银行审计的雇员不存在影响其独立性的社会关系

我们还要看的一个方面是有关风险的信息在不同部门之间的流动特别是此类信息能否上报到高级管理层那里重要信息如何报送银行的审计委员会风险管理委员会董事会银行主要管理人员和委员会是否对他们收到的反映问题的报告进行深入调查“信任归信任核实归核实”这是这是银行检查人员的信条同样也应是银行风险管理人员和董事的信条如果不是这样那么我们将予以关注

我们特别关注的有关信息流动的一个方面是银行监管机构提出的问题将如何传达到适当的银行委员会并通过它们传递给董事会重要的监管信息会不会被高级管理层拦截而不能到达董事会在银行和监管机构之间包括在董事会层面是否能就监管问题进行良好的、坦诚的和建设性的对话我们是不是一定要将问题作为“需要注意的事项”列入检查报告中才能得到银行的关注和反应

我们相信大多数银行家如果拥有好的信息（这些信息来自于他们自身的风险控制程序和监管机构）就能作出好的决策不完整的、带水分的、误导的或错误的信息则往往导致错误的决策这就是为什么检查人员非常关注银行在全行层面及在业务条线层面上的管理信息系统的质量、完整性和及时性全面的、具有早期预警系统功能的强大管理信息系统应能够帮助风险管理人员时刻掌控银行可能出现的声誉风险

所有这些职能部门━━业务条线的风险管理、企业风险管理、合规管理、内部和外部审计辅之以有效的内