《会计电算化》课件第三章 总账系统

第三节 总账系统初始设置
（二）期初余额录入的问题 1．年初建账余额录入 2．年中建账余额录入 3．总账科目与明细科目余额的录入 （三）相关功能 1．试算平衡 2．调整余额方向 3．期初对账 4．清零
第三节 总账系统初始设置
五、外币设置 （一）币符 （二）币名 （三）折算方式 （四）固定汇率与浮动汇率 （五）记账汇率 （六）调整汇率
第二节 系统管理与维护
三、用户管理
主要功能 账套管理
年度账管理
用户管理
具体功能 建立账套 修改账套 删除账套 备份账套 恢复账套 建立年度账 清空年度数据 备份年度账 恢复年度账 结转上年数据 角色设置 用户设置 权限分配 上机日志
系统管理员 √ × √ √ √ × × × × × √ √ √ √
第一节 总账系统概述
一、总账系统的任务与特征 （一）总账系统的任务 1．实现记账凭证处理自动化 2．实现账簿信息输出多样性 3．实现会计信息的资源共享 （二）总账系统的特征 1．遵循国际通用记账原则 2．记账凭证机制化 3．内部控制程序化 4．信息查询及时化
第一节 总账系统概述
四、总账系统的操作流程
部门 凭证 记账
部门 总账 输出
部门 明细 账输 出
部门 收支 分析 表
第七节 辅助核算与管理
（一）部门初始设置 1．设置部门编码方案 2．设置部门档案 3．设置部门核算会计科目 4．录入部门期初数据 （二）部门日常业务核算 1．部门核算日常业务凭证的录入 2．部门业务凭证审核、记账 3．输出部门账 4．核对部门账 （三）部门管理
第四节 总账系统日常账务处理
一、凭证处理 （一）填制凭证 1．凭证头的内容 2．凭证体的内容 （二）审核凭证 1．出纳签字 2．审核签字 3．主管签字
第四节 总账系统日常账务处理
（三）修改凭证 1．无痕迹修改（适用于未记账凭证） 2．有痕迹修改（适用于未记账、已记账凭证） （四）作废/删除凭证 （五）查询凭证 （六）汇总凭证 （七）冲销凭证
第二节 系统管理与维护
二、年度账管理 （一）建立年度账 年度账的建立是在已有上年度的账套的基础上完成的，也就是说只有
建立了上年度的账套后，才能建立下一年的年度账。 （二）输出年度账 输出年度账功能与输出账套功能基本类似，所起的作用相同，不同的
是年度账的输出针对的不是整个账套，而是账套中某个年度的数据， 包含的数据内容少，输出所需的时间也短。 （三）引入年度账 年度账引入的是年度账的备份数据，需要选择引入数据的具体年度， 不需要选择账套。 （四）结转上年数据 每到年末，都应将上年度中相关账户的余额及其他数据结转到新的年 度中。 （五）清空年度数据 当用户发现某年度的数据错误太多或者不希望将上年的余额等数据全 部结转到下一年度时，则可以使用清空年度数据功能。
第三节 总账系统初始设置
（三）会计科目的主要功能 1．增加会计科目 2．修改会计科目 3．删除会计科目 4．复制会计科目 5．指定会计科目
第三节 总账系统初始设置
三、凭证类别设置 （一）凭证类别的分类方式 （二）凭证类别的设置参数 1．凭证类别字 2．凭证类别名称 3．限制条件 4．限制科目
第三节 总账系统初始设置
一、期末转账业务定义 （一）自定义转账 （二）对应结转 （三）销售成本的结转 （四）汇兑损益 （五）期间损益 二、期末转账业务生成 三、试算平衡与对账 四、期末结账
第六节 出纳管理
一、支票管理 支票登记簿的使用应注意几个问题： 1．只有在结算方式中设置了票据管理属性，才能进行
支票管理； 2．只有在会计科目设置了“银行账”属性的科目，才
（7）编码方案 （8）数据精度
第二节 系统管理与维护
（二）修改账套 建完账套后，如果发现某些信息需要修改，在未使用相关信息
的基础上可以由账套主管对其进行调整修改，系统管理员无权 进行。修改账套参数时，可以修改的信息有：账套名称、单位 信息，编码方案和数据精度在未使用的情况下可以修改。 （三）删除账套 删除账套是对系统内的整个账套数据进行删除，该账套将从系 统中消失。正在使用的账套是不允许删除的。删除账套只能由 系统管理员进行，账套主管无权进行。 （四）备份账套 备份账套即输出账套，是指将所选账套数据进行备份或转移。 （五）恢复账套 恢复账套即引入账套，是指将系统外的某账套数据引入到本系 统中。
《会计电算化》
ACCOUNTING COMPUTERIZATION
西安交通大学出版社 2012.01
第三章 总账系统
第一节 总账系统概述 第二节 系统管理与维护 第三节 总账系统初始设置 第四节 总账系统日常账务处理 第五节 总账系统期末账务处理 第六节 出纳管理 第七节 辅助核算与管理
一、设置业务参数
（一）凭证选项
1．制单控制
2．凭证控制
3．凭证编号方式 4．外币核算
5．预算控制
（二）账簿选项
（三）会计日历
（四）其他
第三节 总账系统初始设置
二、会计科目设置 （一）设置会计科目的原则 （二）设置科目的主要参数
1．科目编码 2．科目名称 3．科目类型 4．账页格式 5．助记码 6．科目性质 7．辅助核算
第三节 总账系统初始设置
六、结算方式设置 七、常用摘要设置 八、常用凭证设置 九、部门与职员档案 （一）部门档案设置 （二）职员档案设置 十、客户/供应商档案
第三节 总账系统初始设置
（一）客户/供应商分类 （二）客户/供应商档案 十一、项目目录 （一）项目大类 （二）项目分类 （三）项目目录
记账； 3．对于不平衡的记账凭证和有误的凭证，不允许记账； 4．上一会计期间未结账，则本期不允许记账； 5．记账过程不允许无故中断或关机操作。
第四节 总账系统日常账务处理
（四）反记账 三、账簿处理 （一）科目余额表 （二）日记账输出 （三）总账输出 （四）明细账输出 （五）多栏账输出
第五节 总账系统期末账务处理
一、往来核算与管理
往来核算与管理
往来业务初始
往来日常业务
往来管理
往
往
往
来
来
来
档
核
初
案
算
始
设
科
数
置
目
据
录
入
往
往
往
来
来
来
凭
凭
凭
证
证
证
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记
入
核
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往
往
往
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来
来
业
催
账
务
款
龄
两
单
分
清
析
（一）个人往来核算与管理
第七节 辅助核算与管理
1．个人往来核算初始设置 2．个人往来业务日常核算 3．个人往来管理 （二）客户往来核算与管理 1．客户往来核算初始设置 2．客户往来业务日常核算 3．客户往来管理
建立账套
财务分工
设置会计科目
分类档案设置
凭证类别设置
期初余额录入
其他设置
初始 设置
填制凭证 审核凭证
记账 账簿查询
修改、删除凭证 取消审核 出纳管理
日常 处理
下一 月继 续
期末转账
试算平衡、对账
结账 月末处理
账簿打印
数据备份
第一节 总账系统概述
五、总账系统与其他系统的关系
工资系管理
固定资产管理
应收款管理 应付款管理
能进行支票登记； 3．支票登记簿中的报销日期栏目，是由系统自动填写；
如果需要取消或填写，也可以手工进行； 4．已报销的支票是不允许修改的，如果要修改，须先
取消报销日期。
第六节 出纳管理
二、银行对账 （一）银行对账的数据处理流程
凭证临时文件
记账
银行账库文件
已达账项
删除
银行对账单
银行对账
录入
对账单库文件
第七节 辅助核算与管理
（三）供应商往来核算与管理 1．供应商往来核算初始设置 2．供应商往来业务日常核算 3．供应商往来管理
第七节 辅助核算与管理
二、部门核算与管理
部门核算与管理
部门初始设置
部门日常业务
部门账表输出
部门 档案 设置
部门 核算 科目
部门 初始 数据
部门 凭证 录入
部门 凭证 审核
未达账项
编制
银行存款余额调节表
第六节 出纳管理
（二）银行对账功能
银行对账
银行对
录入银
银
账期初
行对账
行
Biblioteka Baidu
单
对
账
银行存 款余额 调节表
核销银 行账
（三）银行对账内容 1．银行对账期初数据 2．录入银行对账单
第六节 出纳管理
3．银行对账 4．银行存款余额调节表 三、日记账及资金日报表的管理
第七节 辅助核算与管理
（三）凭证类别设置注意问题
1．为了便于记账凭证的分类与管理，用户最 好设置凭证类别。
2．设置限制类型和限制科目是系统在制单时 进行凭证类别检验的前提。
3．限制科目可以是非末级科目，也可以是末 级科目。
4．已使用的凭证类别不能删除，类别字不允 许修改。
第三节 总账系统初始设置
四、期初余额录入 （一）期初余额录入的内容 1．一般科目余额的录入 2．外币核算科目余额的录入 3．数量核算科目余额的录入 4．辅助核算科目余额的录入
第七节 辅助核算与管理
三、项目核算与管理
项目核算与管理
项目初始设置
项目日常业务
项目账表输出
项
项
项
目
目
目
核
目
初
算
录
始
科
设
数
目
置
据
项
项
项
目
目
目
凭
凭
凭
证
证
证
录
审
记
入
核
账
项
项
项
目
目
目
总
明
统
账
细
计
输
账
表
出
输
输
出
出
第七节 辅助核算与管理
（一）项目初始设置 1．设置项目核算会计科目 2．设置项目目录 3．录入项目期初数据 （二）项目日常业务核算 1．项目核算日常业务凭证的录入 2．项目业务凭证审核、记账 3．输出项目账 4．核对项目账 （三）项目管理
账套主管 × √ × × × √ √ √ √ √ × × √ ×
第二节 系统管理与维护
三、用户管理 （一）相关概念 （二）角色设置 （三）用户设置 （四）权限分配
第二节 系统管理与维护
四、系统维护 （一）设置备份计划 （二）上机日志 （三）清除异常任务 （四）清除单据锁定
第三节 总账系统初始设置
总账系统
报表管理 财务分析
项目管理
成本管理
第二节 系统管理与维护
一、账套管理
（一）新建账套
账套是一组独立而完整的账簿体系，其实质是由相互关联的业务数据构 成的一系列数据文件。建立账套就是为核算单位建立一套电子账簿文件。
建账参数：
（1）账套号
（2）账套名称
（3）账套路径 （4）启用日期
（5）记账本位币 （6）基础信息
第四节 总账系统日常账务处理
二、记账处理 （一）记账原理 （二）记账过程 1．选择记账范围 2．系统自动检验 3．数据自动备份 4．正式记账处理 5．记账结束
第四节 总账系统日常账务处理
（三）记账要求 在记账工作中需要注意的问题有： 1．已审核签字的凭证才能记账； 2．第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，则不能
第七节 辅助核算与管理
四、现金流量核算与管理 （一）设置现金流量明细科目 （二）设置现金流量辅助账 （三）指定现金流量科目