现代集团企业财务共享中心建设方案及实例

集团企业财务共享中心建设方案及实例

第一部分：构建“财务共享服务”的18项工具

第一：会计核算系统：

•大到ERP，小到核算软件有很多成熟产品，如Oracle、SAP、金蝶、用友、QUICKBOOK（速达）、PEACHTREE等等。

第二：网络报销系统：

•员工自助报销，提供便利的电子审批流程，很多企业都在用，微软、IBM、中兴、华为、联想等等都有。提供网络报销产品的多是定制开发的，如中兴通讯ICT产品线的FOL产品、ORACLE的报销模块、ACSOFT的网络报销产品等。

第三：票据影像系统：

•用于实现票据实物流管理以及票据影像处理，从而实现票据实物的跟踪以及无纸化业务处理。这些系统的采集端一些扫描仪厂商会有产品。（编辑附注，如：富士施乐）

第四：银企互联系统：

•通过和银行实现后台接口方式，实现支付的电子化，能够提升支付效率和安全性。此外通过和银行系统的对接能够实现自动对帐，大大简化对帐工作量。（编辑附注：当前许多银行都向企业提供这样的电子银行服务）

第五：档案管理系统：

•实现对会计档案归档以及借阅等过程的管理，通常会采用条码，跟踪到每一个具体位置。

第六：预算编制系统：

•通过系统实现预算编制的过程，包括预算申报、预算平衡、报表试算、KPI测算等系列功能。预算编制系统海波龙（被ORACLE 合并）和用友等厂家均有产品，但成功案例较少，部分企业有自行开发的成功案例。

第七：资金管理系统：

•通过系统实现对资金的计划分配，并结合报销系统进行控制，此外，资金系统能够实现对银行帐号的管理，以及票证业务的处理。

（编辑附注：Treasury Management System / TMS系统，专业系统供应商，如：九恒星、SunGard、拜特科技等）

第八：内部控制系统：

•通过系统辅助内部控制测试过程，实现控制任务的下发、反馈和评估等过程。

第九：采购合同管理系统：

•对采购及非采购类合同继续管理，辅助财务进行合同支付。

第十：项目（销售合同）管理系统：

•进行收入项目的管理，从而辅助支持收入确认。

第十一：营收稽核系统：

•通讯行业运营商通常会建设该系统，以支持其大量的营业收入的风险管理。中国移动、电信、联通等均有类似系统。

第十二：成本管理系统：

•生产成本通常会通过ERP来进行管理，这里的成本管理可理解为费用管理系统，该系统通过建立成本模型，来实现成本监控、成本预警、成本分析等功能。此外，针对特定费用还可以开发特定系统进行管理，如针对通讯费开发通讯费管理系统等。

第十三：绩效管理系统：

•用于辅助企业的绩效管理，通过系统建立绩效考核指标模型，并从多系统中提取数据进行考核指标测算以及考核报表的编制。

第十四：决策支持系统：

•通过BI工具辅助进行财务分析。

第十五：合并报表系统：

•通过系统实现各子公司报表的收集，提供调整分录的录入功能并最终完成合并。

第十六：员工对账管理系统：

•在某公司见到的一个系统，系统自动向员工发送对账报表，员工核对后可以确认自己的借款无误，也可以在系统中反馈问题，对

于存在问题的对账单，财务可以进行后续跟踪，直到最终关闭。

系统也可以根据对账情况出具管理报表。

第十七：应收账款核销系统：

•属于AR的前端系统，在集中资金账户收款后，信息分发至各分支单位确认合同信息，并反馈进行应收账款核销。同时，支持发票申请和开具以及发票实物跟踪流程。

第十八：会计核算质量管理系统：

•用于定义质量控制点并进行质量检测的任务分派和跟踪。系统也针对一些质量控制点进行自动监测。对于人工监测和自动检查的结果形成质量看板动态展示。

第二部分：共享服务变革的四个关键领域

共享服务运营模的转型，通常会涉及到四个方面的变革，即组织（Organization）、人(People)、流程（Process）和技术（Technology）。

1.组织变革：组织变革的目标通过共享服务转型，实现组织的扁平化和透明化。主要内容包括：

•运营模型

•服务交付模型

•共享服务中心组织架构

•选址

•服务水平协议

•管控模型

•治理和合规

2.人员变革：人员变革的目标是利用规模经济和规模技能，优化服务交付，提高运营效率，降低成本。主要内容包括：

•变革管理

•沟通管理

•知识的创新和转移

•角色和技能

•业务仿真和培训

•个体适应性

3.流程变革：流程变革的目标是标准化业务流程，合并重复的流程和应用系统。主要内容包括：

•制定流程目标，识别影响因素

•建立流程范围和接口

•调研流程现状，设计未来流程

•简化、标准化流程

•设计蓝图和解决方案，建立流程手册

•识别当前成本、服务质量作为基线

•服务定价

•建立比较基准体系

4.技术变革：流程变革的目标是最大化利用现有的IT应用系统，为共享服务中心交付高质量的服务提供技术保障。主要工作内容包括：•规划IT环境、技术架构和应用系统

•建立员工/会计交互中心

•利用扫描和字符识别技术

•利用工作流技术实现自动化

•建立知识库

•提供员工和业务伙伴自助服务

•建立专业技能中心(Center of Expertise)

图示：

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延伸阅读：

《财务共享服务的价值和解决方案》

部分一：财务共享服务中心的价值陈述

•实现集团企业财务集中管控，提高财务信息的质量和及时性。•通过专业化分工，提升财务运营的效率。

•运用流程自动化技术，实现流程简化、标准化和透明。

•有力地支持集团在业务领域和区域上的快速扩张，运用扫描、识别等自动化技术，突破地域的限制，实现统一的财务运营。

•高质量的财务共享服务可以提高业务合作伙伴和员工的满意度。•通过服务流程的KPI，实现财务运营成本的可视化及有针对性的流程优化。

•统一的共享服务支撑平台，可扩展到其他管理职能，如人力资源、IT、采购等。

部分二：财务共享服务中心的优势

•财务共享服务中心的优势在于提高和企业核心竞争力上升，提高财务管理水平及效率，降低运营成本，具体表现为：

第一，企业整合能力与核心竞争力提高。集团企业在国外建立子公司或收购其它公司，“共享服务中心”能马上为这些新建的子公司提供服务。同时，公司管理人员更集中精力在公司的核心业务，而将其它的辅助功能通过“共享服务中心”提供的服务完成。

第二，财务管理水平与效率提高。比如，对所有子公司采用相同