货款的支付及汇票的使用程序
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
由汇款人委托汇出行通过邮政航空信件 方式，将信汇委托书（M/T advice）或 支付通知书（payment order）寄发给汇 入行，委托它将款项解付给指定的收款 人。
电汇 telegraphic transfer， T/T
汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯 手段发出付款委托通知书给汇入行，委 托它将款项解付给指定的收款人。
简单来讲，支票就是以银行为付款人的 即期汇票。
支票都是即期的
支付方式
汇付（remittance） 银行托收 （collection） 银行信用证 （letter of credit，L/C） 银行保证函（banker’s letter of
guarantee，L/G） 备用信用证（standby L/C）
汇票 bill of exchange （draft）
英国票据法所下的定义：
“汇票是由一人签发给另一人的无条件
书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规
定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支
付给某一特定的人或其指定人，或持票人。”
无条件的书面支付命令
主要内容：出票条款、汇票号码、汇票金额、 付款期限、收款人、付款人、出票人、付款地 点、出票日期和地点等
国际商务讲座
货款的支付 Payment
货款的支付
支付工具 支付方式 不同支付方式的特点 托收的风险及防范措施 信用证诈骗分析及防范对策
支付工具
货币： 选择计价和支付货币时，要考 虑与选择货币单位有关的政治、经济、 法律等因素
票据： 大陆法认为票据只包括：汇票、 本票和支票
汇付 remittance
付款人通过银行将款项汇交收款人 汇付分为信汇、电汇和票汇三种 优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险大，资金负担不平衡 一般用于支付订金、货款尾数、佣金等 不是主要结算方式
汇款人 （买方）
款申 、请 付书 费、
交
汇出行
电/信汇业务程序图 合同以电/信汇付款
汇票的使用程序
出票 （to draw） 提示 （presentation） 承兑 （acceptance） 付款 （payment） 背书 （endorsement） 拒付与追索（dishonour）
汇票的种类
银行汇票（banker’s draft）和商业汇票 （commercial draft）
票汇
remittance by banker’s demand draft， D/D
以银行即期汇票作为支付工具的一种汇 付方式
汇出行应汇款人的申请，开立以其代理 行或其他往来银行为付款人的银行即期 汇票，列明收款人名称、金额等，交由 汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款 行取款的一种汇付方式
即期汇票（sight draft；demand draft）和远 期汇票（ time draft； usance draft）
商业承兑汇票（commercial acceptance draft） 和银行承兑汇票 （banker’s acceptance draft）
光票（clean draft）和跟单汇票 （ documentary draft）
信托收据 T/R
信托收据是进口人借单时提供的一种书 面信用担保文件，用以表示出据人愿意 以代收行的受托人身份代为提货、报关、 存仓、保险、出售，同时承认货物的所 有权仍属银行。
本票与汇票的区别
当事人 份数 承兑 责任：汇票在承兑前由出票人负责，承
兑后则由承兑人负主要责任；本票全由 出票人负责
支票 cheque；check
根据我国《票据法》第82条：“支票是 出票人签发，委托办理支票存款业务的 银行或者其他金融机构在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。”
收款人 （卖方）
电/信汇委托通知
付讫借记通知
汇收付 款据款 通 知
汇入行
汇款人 （买方）
交票 银
款汇 行
、申 即
付请 费书
、
期 汇 票
汇出行
（Leabharlann Baidu票人）
票汇业务程序图 合同以票汇付款 寄交银行即期汇票
寄汇票通知书
付讫借记通知
收款人 （卖方）
背付
书 后
款
交
汇
票
汇入行
（付款人）
信汇 mail transfer， M/T
本票 promissory note
根据《中华人民共和国票据法》第73条：“本 票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件 支付确定的金额给受款人或持票人的票据。本 法所称本票，是指银行本票。”
我国只允许开立自出票日起，付款时限不超过 2个月的银行本票
我国不承认银行以外的企事业、其他组织和个 人签发的本票
委托人 （卖方）
代收行
托收行
托收的种类
根据是否随附货运单据：
跟单托收和光票托收
跟单托收又分为：
付款交单D/P和承兑交单D/A
根据付款时间不同：
即期付款交单D/P at sight 和远期
付款交单D/P after sight
付款交单 D/P
出口方在委托银行收款时，指示银行只 有在付款人（进口方）付清货款时，才 能向其交出货运单据，即交单以付款为 条件。
托收 collection
债权人（出口方）委托银行向债务人 （进口方）收取货款的一种结算方式
基本做法：出口方先发货，然后备妥货 运单据并开出汇票，将全套跟单汇票交 出口地银行（托收行），委托其通过进 口地的分行或代理行（代收行）向进口 方收取货款
付款交单一般业务程序图
付款人 （买方）
合同
托收方式下的资金融通
1、托收出口押汇
由托收银行以买入出口人向进口人开立的 跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。
2、凭信托收据（trust receipt，T/R）借 单
又称进口押汇，在远期付款交单的托收业务 中，是代收行给予进口人凭信托收据提货便利 的一种向进口人融通资金的方式。
即期D/P和远期D/P交单条件是相同的： 买方不付款就不能 取得代表货物所有权 的单据
承兑交单 D/A
出口方发运货物后开具远期汇票，连同 货运单据委托银行办理托收，并明确指 示银行，进口人在汇票上承兑后即可领 取全套货运单据， 待汇票到期日再付清 货款。
买方未付款前，即可取得货运单据 买方到期不付款，则卖方便货款两空
电汇 telegraphic transfer， T/T
汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯 手段发出付款委托通知书给汇入行，委 托它将款项解付给指定的收款人。
简单来讲，支票就是以银行为付款人的 即期汇票。
支票都是即期的
支付方式
汇付（remittance） 银行托收 （collection） 银行信用证 （letter of credit，L/C） 银行保证函（banker’s letter of
guarantee，L/G） 备用信用证（standby L/C）
汇票 bill of exchange （draft）
英国票据法所下的定义：
“汇票是由一人签发给另一人的无条件
书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规
定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支
付给某一特定的人或其指定人，或持票人。”
无条件的书面支付命令
主要内容：出票条款、汇票号码、汇票金额、 付款期限、收款人、付款人、出票人、付款地 点、出票日期和地点等
国际商务讲座
货款的支付 Payment
货款的支付
支付工具 支付方式 不同支付方式的特点 托收的风险及防范措施 信用证诈骗分析及防范对策
支付工具
货币： 选择计价和支付货币时，要考 虑与选择货币单位有关的政治、经济、 法律等因素
票据： 大陆法认为票据只包括：汇票、 本票和支票
汇付 remittance
付款人通过银行将款项汇交收款人 汇付分为信汇、电汇和票汇三种 优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险大，资金负担不平衡 一般用于支付订金、货款尾数、佣金等 不是主要结算方式
汇款人 （买方）
款申 、请 付书 费、
交
汇出行
电/信汇业务程序图 合同以电/信汇付款
汇票的使用程序
出票 （to draw） 提示 （presentation） 承兑 （acceptance） 付款 （payment） 背书 （endorsement） 拒付与追索（dishonour）
汇票的种类
银行汇票（banker’s draft）和商业汇票 （commercial draft）
票汇
remittance by banker’s demand draft， D/D
以银行即期汇票作为支付工具的一种汇 付方式
汇出行应汇款人的申请，开立以其代理 行或其他往来银行为付款人的银行即期 汇票，列明收款人名称、金额等，交由 汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款 行取款的一种汇付方式
即期汇票（sight draft；demand draft）和远 期汇票（ time draft； usance draft）
商业承兑汇票（commercial acceptance draft） 和银行承兑汇票 （banker’s acceptance draft）
光票（clean draft）和跟单汇票 （ documentary draft）
信托收据 T/R
信托收据是进口人借单时提供的一种书 面信用担保文件，用以表示出据人愿意 以代收行的受托人身份代为提货、报关、 存仓、保险、出售，同时承认货物的所 有权仍属银行。
本票与汇票的区别
当事人 份数 承兑 责任：汇票在承兑前由出票人负责，承
兑后则由承兑人负主要责任；本票全由 出票人负责
支票 cheque；check
根据我国《票据法》第82条：“支票是 出票人签发，委托办理支票存款业务的 银行或者其他金融机构在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。”
收款人 （卖方）
电/信汇委托通知
付讫借记通知
汇收付 款据款 通 知
汇入行
汇款人 （买方）
交票 银
款汇 行
、申 即
付请 费书
、
期 汇 票
汇出行
（Leabharlann Baidu票人）
票汇业务程序图 合同以票汇付款 寄交银行即期汇票
寄汇票通知书
付讫借记通知
收款人 （卖方）
背付
书 后
款
交
汇
票
汇入行
（付款人）
信汇 mail transfer， M/T
本票 promissory note
根据《中华人民共和国票据法》第73条：“本 票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件 支付确定的金额给受款人或持票人的票据。本 法所称本票，是指银行本票。”
我国只允许开立自出票日起，付款时限不超过 2个月的银行本票
我国不承认银行以外的企事业、其他组织和个 人签发的本票
委托人 （卖方）
代收行
托收行
托收的种类
根据是否随附货运单据：
跟单托收和光票托收
跟单托收又分为：
付款交单D/P和承兑交单D/A
根据付款时间不同：
即期付款交单D/P at sight 和远期
付款交单D/P after sight
付款交单 D/P
出口方在委托银行收款时，指示银行只 有在付款人（进口方）付清货款时，才 能向其交出货运单据，即交单以付款为 条件。
托收 collection
债权人（出口方）委托银行向债务人 （进口方）收取货款的一种结算方式
基本做法：出口方先发货，然后备妥货 运单据并开出汇票，将全套跟单汇票交 出口地银行（托收行），委托其通过进 口地的分行或代理行（代收行）向进口 方收取货款
付款交单一般业务程序图
付款人 （买方）
合同
托收方式下的资金融通
1、托收出口押汇
由托收银行以买入出口人向进口人开立的 跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。
2、凭信托收据（trust receipt，T/R）借 单
又称进口押汇，在远期付款交单的托收业务 中，是代收行给予进口人凭信托收据提货便利 的一种向进口人融通资金的方式。
即期D/P和远期D/P交单条件是相同的： 买方不付款就不能 取得代表货物所有权 的单据
承兑交单 D/A
出口方发运货物后开具远期汇票，连同 货运单据委托银行办理托收，并明确指 示银行，进口人在汇票上承兑后即可领 取全套货运单据， 待汇票到期日再付清 货款。
买方未付款前，即可取得货运单据 买方到期不付款，则卖方便货款两空