企业财务费用报销流程图(样本)

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流程图
财务费用报销流程图
说明
权
相关表
责 部 单文件
报销单 据整理粘贴
填写 《费用报销 申请单》
门
报销人员根据公司费 用报销制度要求,整理好需 要报销的发票或单据,并进 行整齐粘贴。根据报销内容 填写《费用报销单》，外地 出差的填写《外埠出差费报 销单》。
报 销人
员
报销发 票 报销单 据 财务费
用报销制度
否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，
立即退还给相关部门重新
整理提报。
财 务部
费用报 销单
报销发 票 报销单 据 出差审 批单
财务费
用报销制度
借款单
流程图
财务费用报销流程图 说明
权
相关
责部门 表单文件
3 页脚内容
总 经理批
准
准备报销 款项
通知报销 人领款
财务报表处 理
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费用
财务部对审核符合要求
报销单
Baidu Nhomakorabea
的报销单据统一呈总经理，
报销
由总经理进行批准签字，若
发票
总经理发现不符合要求，须
总
报销
立即退回财务部，由财务部 经理 单据
跟进处理。
出差
审批单
借款
单
费用
报销单
报销
财 财务部出纳根据总经理 批准的报销单据准备好报销 务部出 款项。
纳
发票 报销
单据 出差
审批单
借款
单
4 页脚内容
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财务部出纳通知报销人
计
财务 报表
5 页脚内容
N
财
G
务部审
核
借款单
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1 页脚内容
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《费用报销单》及相 关单据准备完成后，报销
人员提交给直接主管审核 签字，直接主管须对以下 方面进行审核：
1） 费用产生的原 因及真实性；
2） 费 用 的 合 理
性； 3） 票据及单据的
规范性。
若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 重新整理提报。
相 关部 门主
相 关部 门经
理
借款单 费用报 销单 报销发 票 报销单 据 出差审 批单
财务费
2 页脚内容
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用报销制度 借款单
部门经理审核签字
后，将报销单据提交给财 务部，由财务部门会计人 员进行报销费用的确认，
主要内容包括： 1） 产生的费用是
否符合报销标准；
2） 财务是否能及 时安排此费用；
3） 单据或票据是
管
费用报 销单
报销发 票 报销单 据 出差审 批单 采购审
批单
财务费
用报销制度
直接主管审核签字 后，须将报销单据报部门 经理进行进一步审核签 字，审核内容包括：
1） 费用产生的原 因及真实性；
2） 费 用 的 合 理 性；
3） 票据及单据的 规范性；
4） 直接主管审核 的严谨性。
若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 重新整理提报。
领款，领款时，报销人员必
须在《费用报销单》上领款
相
人出进行签字确认。如是代
领人进行领款，必须出具委 关报销
托书并有双方的签字或手印
证明。如属于借款性质报销, 人员
借款人必须将存于财务的借
款单取走核销.
费用 报销单
借款 单
财务部会计根据已完成 的报销单据和公司财务制度
财
要求进行相应的帐务报表处 理。
务部会
直 接主管 审核
部 门经理
审核
N
G
报销单填写要求不得
涂改，不得用铅笔或红色
字体的笔填写，并附上相
关的报销发票或单据。若
属于出差的费用报销，必
须附上经过批准签字的
《出差审批表》。采购物品 报销需附上总经理签字确
报
认的《采购申请表》。
销人
N
G
员
借款单 费用报 销单 出差审 批单 采购审 批表
财务费
用报销制度