银行进口信用证业务操作规程

xx银行进口信用证业务操作规程

第一章总则

第一条为加强我行进口信用证业务管理，防范风险，规范操作，根据有关的国家法令、金融外汇管理法规、国际惯例与准则及行内担保业务管理等有关规定，特制订本操作规程。

第二条进口信用证是开证银行（我行）根据国内进口商（下称开证申请人）的申请，向出口商（受益人）开出以贸易合同为基础的到期有条件履行付款义务的书面付款承诺。

第三条本规程提及的经办行指总行国际业务部或分行国际业务承办部门。

第二章信用证的开立

第四条开证申请人的资格

（一）具有进出口权的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业和“三资”企业、合资企业等。

（二）原则上要求是外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管理为A类的企业（名录分类为B类、C类企业须符合外汇局相关规定）。

第五条申请开证时，开证申请人应向开户行提交以下资料：

（一）《xx银行不可撤销跟单信用证申请书》（一式两联，以下简称信用证申请书）；

（二）《xx银行开立信用证合同》/《xx银行额度项下开立信用证合同》；

（三）进口贸易合同或代理进口贸易合同；

（四）进口许可证、机电产品登记证明等批件（如需）；

（五）《货物贸易外汇业务登记表》（如需）（以下简称登记表）；

（六）经中国人民银行年审的贷款卡或中征码代码；

（七）如果开证申请人属第一次在我行办理外汇业务，则需提供：

1、营业执照及组织机构代码证复印件（正/副本均可）

2、《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》或《台、港、澳投资企业批准证书》

3、单位基本情况表

（八）其他视情况需要提交的资料。

第六条开户行收到资料后，对开证申请人的资格、开证资料、贸易背景进行初审，审核要点包括：

（一）开证申请人是否具有进出口或代理进出口经营权；

（二）递交的资料是否齐全；

（三）信用证申请书上的印鉴是否相符；

（四）开证申请人的贷款卡状态是否正常等。

敞口开证的，还应按我行授信审批要求做好相关开证前的审批工作。

第七条开户行初审无误后，按照《xx银行开证业务操作流程》（xx 发 [2013] 389号）登记我行信贷管理系统，收取开证保证金、手续费及电报费，敞口开证的还须按风险管理部的要求做好出账工作。

会计分录如下：

（一）开证币种为外币，保证金为人民币

借：201101活期存款－开证申请人存款户人民币

贷：200201/200203信用证保证金账户人民币（二）开证币种为外币，保证金为与开证币种一致的外币

借：201101活期存款－开证申请人存款户外币

贷：200201/200203信用证保证金账户外币

（三）开证币种为人民币，保证金为人民币

借：201101活期存款－开证申请人存款户人民币

贷：200201/200203信用证保证金账户人民币（四）开证币种为外币，保证金为与开证币种不一致的外币

借：201101活期存款－开证申请人存款户与开证币种不一致的外币

贷：200201/200203信用证保证金账户与开证币种不一致的外币

（五）开证币种为人民币，保证金为外币

借：201101活期存款－开证申请人存款户外币

贷：200201/200203信用证保证金账户外币

（六）开证手续费（含电报费）

借：201101活期存款－开证申请人存款户

贷：602110信用证手续费收入

第八条开户行完成信贷系统登记、保证金及开证手续费收取等工作后，填写《外汇业务内部审批单》并签注意见，将以下资料连同开证申请人提供的资料（贷款卡除外）一同递交至经办行。

（一）贷款卡基本信息/企业基本信用报告；

（二）保证金手续费收取通知书；

（三）信贷业务出账通知书（我行信贷登记系统出账凭证）；

（四）授信审批通知书（敞口开证时提供，授信审批部门出具）；

（五）出账通知书（敞口开证时提供，风险管理部门出具）。

第九条经办行收到资料，对开证申请人对外开证条件、进口合同、信用证申请书、开证条款等进行审核。

（一）开证申请人对外开证条件的审核：经办行人员登录国家外汇管理局货物贸易外汇监测系统，查验开证申请人是否在名录上，企业分类情况，是否符合银行直接办理对外付汇的条件等，并打印查询结果。

（二）进口合同审核：

1、购销双方签章/字齐全；

2、核实合同号、合同当事人、货物描述、付款条件等与开证申请书是否一致。如有矛盾，须尽快联系客户确认；

3、发现合同未规定交货条件及违规责任条款的，以及合同中有不利于开证申请人条款的，应提请客户注意。

（三）信用证申请书审核：

1、信用证申请书是我行与开证申请人之间明确权利义务的要式合同，也是我行对外开证的依据，须用英文填写，签章齐全，内容齐全完整，条款明确，不能模棱两可，各条款间不能相互矛盾。

2、信用证申请书审核要点：

（1）信用证的开立方式。信用证的开立方式有电开、简电开和信开证三种，电开证又分为SWIFT开证和电传开证。我行使用SWIFT开证，不采用电传和信开方式，如遇特殊情况，需采取信开方式的，须报总行国际业务部备案。

（2）信用证的种类。信用证一般分为即期付款信用证、延期付款