银行执行展业三原则思考

银行执行展业三原则思考

作者：蔡兰张园园

来源：《现代商贸工业》2015年第27期

摘要：根据银行执行“展业三原则”的现状，分析了现阶段“展业三原则”履行中存在的问题，提出了相应的意见建议。

关键词：外汇管理；银行；展业三原则

中图分类号：F27

文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）25008801

近年来，随着外汇管理改革的不断推进，外汇局提出了银行业务办理应履行“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”的展业三原则的要求，这既体现了银行真实性审核由形式性审查向实质性审查转变的要求，也将成为宏观审慎管理框架下外汇局对银行外汇业务监管的重要准则。但银行在执行“展业三原则”时仍存在较多问题。

1 银行“展业三原则”执行现状

国际上，对于展业三原则的应用已经积累了较为成熟的经验，对展业三原则的详细定义、适用对象、施行情况、审查方式、外部监管、银行内控、信息渠道等多个方面进行了明确的规定，形成了相对完整的法律法规体系。内控制度方面，基本都要求内控角度制定落实展业三原则的管理框架，建立包括识别、评估、监测、管理和降低洗钱等融资风险的审查程序，以确保金融机构能够切实履行审查职责，及时发现并规避业务风险。我国目前关于银行展业三原则的规定还比较少，尚未对各方面操作细则进行明确规定，尚未形成外汇监管法律框架体系，信息不完全、业务水平参差不齐、沟通渠道不畅、事后核查机制不到位等限制了银行展业三原则的有效落实。

2 存在的问题

（1）外汇局方面：外汇管理法律位阶较低，外汇管理方面法律权威性不够。目前的《中华人民共和国外汇管理条例》等法律规范均由人民银行或外管局颁布，严格意义上属于行政法规，法律权威性显然不够，银行展业三原则作为外汇管理的重要内容，没有权威性更高的外汇管理方面法律的支持，其推行和落实的难度较大。另外，目前外汇管理法律法规只是从原则上规定银行在办理外汇业务时应当按照“展业三原则”履行审查义务，并未对具体的实施细则加以

规定；与展业三原则相应的外汇监管细则和体系也尚未真正建立起来，对银行是否违反展业三原则难以判定，即使判定银行违规又面临难以取得违规事实依据的困境，影响展业三原则的有效落实。

（2）银行方面：银行缺乏真实性审核手段和职业敏感性。目前银行前台操作主要是依赖于外汇业务人员的业务素质与职业敏感性，熟悉外汇管理政策、审单认真细致、责任心强的业务人员在了解客户与业务方面相对较好；而某些银行在业务办理中，只关注业务资料表面真实性、合规性和一致性，而对于交易背景，认为需要花费大量的人力、物力去了解，不具有现实意义，导致对业务和交易的实际真实性审查不严。且银行尽职审查更多侧重于自身信贷资产安全的考虑，对业务真实的背景与动机考虑较少，银行人员流动性较大，容易出现政策法规不熟、理解不到位、操作不规范的情况，尽职审核不到位。

3 政策建议

（1）外汇局方面：对外汇业务执行展业三原则制定规范准则、指导性意见以及免责条款。即，执行展业三原则要做到哪种程度，银行才可以免责。制定外汇业务真实性审核的操作标准。对相关业务真实性与一致性审核制定相应的操作标准，指导银行规范外汇业务操作，便于银行有“规”可依。建立大数据监管信息共享平台，营造外部辅助支持环境，形成展业三原则的技术保障机制。

（2）银行方面：银行应结合自身管理方式、部门分工、技术支持等实际情况，制定适合本单位实际操作的展业三原则操作规程；参考外汇局企业分类，结合客户状况，将客户分为一般客户、风险客户，风险等级逐级上升；区分不同外汇业务，划分相应的风险级别，采取从便利化到强制审核的松紧程度不同的审查方法与措施，对高风险业务、高风险客户的业务申请，可以强化审核，甚至拒绝办理。人工识别与系统识别相结合，对发现的大额、可疑和异常外汇交易，规范内部识别、分析、报告流程、明确责任人、报告方式，确保能够根据外汇局的统一标准，及时报告外汇业务重大事项。银行可设计尽职审查专项格式，对需要开展进一步尽职审查的客户和外汇业务固化需要审查的内容、方式、渠道，并详细记录，留存备查。

参考文献

[1]肖胜.关于银行展业三原则的思考[J].中国外汇，2014，（17）：6870.

[2]刘靖波，黄鹏.展业三原则落实不严[J].中国金融，2015，（13）：100.