应付账款操作手册

应付账款操作手册

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北京英斯泰克视频技术有限公司

操作手册

目录

一、部门职责: (2)

二、部门岗位划分: (3)

三、系统业务处理流程: (4)

四、部门日常业务系统处理: (5)

1、日常业务类型的界定: (5)

2、普通应付业务日常处理: (5)

3、月末结账: (21)

一、部门职责:

采购部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:

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1、根据供应商约定的付款条件和日期,索要相关的采购发票。

2、根据财务的应付账款政策和资金情况支付供应商。

3、协助财务部门进行对账。

财务部门工作:

1、进行采购发票的审核工作。

2、根据约定付款政策进行付款。

3、进行其它应付往来业务处理。

4、进行收款核销业务处理。

5、进行其它的往来款项的转账处理。

6、原始单据制单。

二、部门岗位划分:

采购助理:

➢系统内供应商分类、供应商档案的维护管理;

➢采购订单录入、采购到货单、采购发票的录入工作。

财务应付往来会计:

➢复核采购部门已录入的采购发票、运费发票,确保单据的正确性;

➢根据付款条件和资金情况进行付款。

➢进行核销供应商往来款,核对往来款项;

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➢原始单据制单。

财务出纳人员:

根据采购部门的请款单经相关经理审批同意后,进行实际付款,统计现金日记账等,划出后通知往来会计和供应商。

三、系统业务处理流程:

1、货物收到后,采购助理根据约定的付款条件和财务部门协议后,

向供应商索要采购发票。

2、财务往来会计根据手工实际收到得发票,对采购助理在采购管

理模块中录入的采购发票进行审核,检查票据的合法性,在应付账款模块中对采购发票进行审核,并进行现付处理,挂应付账款往来或支付款项。

3、采购人员进行付款申请,经手工的审批程序进行付款时,将付款

申请交财务部门。

4、财务出纳人员进行付款处理,往来会计作账物处理,核销供应商

欠款或预付账款处理。

5、往来会计进行预付冲应付、应付冲应付、红票对冲等转账业

务处理。

6、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。

7、处理其它应付账款业务。

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四、部门日常业务系统处理:

1、日常业务类型的界定:

✧采购业务分为:外币采购、国内采购

✧结算方式划分:

现金:

按照开户银行划分结算方式:

2、普通应付业务日常处理:

✧初始设置:

⏹基本科目设置:【应付账款】—【设置】—【初始设置】---

基本科目设置

应付科目设置

应交增值税科目设置

采购退回科目

预付科目

⏹产品科目:【应付账款】—【设置】—【初始设置】---基本

科目设置

✧日常核算处理:

⏹应付单据录入:【应付账款】—【日常业务】—【应付单据

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