管理会计系统介绍

重点关注

☐ftp

☐Pa

☐风险如何被量化

管理会计系统介绍

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Oracle 财务与管理会计产品模块介绍

多维度绩效

报告

其

它系

统展现层

客户盈利

产品盈利机构盈利标准财务

报表

监管报表...核

心业务

系统其他系统总帐数据

帐户数据

市场数据OFDM 金融数

据模型GL 总账数据

多会计准则费用管理数据接口层源系统数据存储层中心数据平台

管理应用层盈利分析PA 预算与预测

BP 资产负债

管理RM 转移定价TP 财务总帐（Financial GL ）客户数据预算控制固定资产管理

客户关系管理系统平衡计分卡

系统数据Oracle OFSA

Oracle GL

其他...

金融行业数据模型Oracle Financial Data Manager （OFDM）☐专门针对金融行业的数据模型,超过15年的研发历

史，全球超过300个用户

☐统一组织和管理数据仓库数据

⏹一个预定义好的、针对金融行业的数据模型

⏹开放的、容易扩展的数据模型

⏹基于帐户级的数据存储和计算

⏹OFSA所有应用的共享数据模型

☐全面支撑：

⏹利润成本管理、资产负债管理

⏹风险管理和客户关系管理等

财务

管理系统财务

核算系统管理会计系统

大总帐资产负债管理

资金转移计价

多纬度盈利性分析

应收应付管理

费用管理

固定资产管理

预算管理

财务帐务调整

财务报告和分析

汇总、折算

帐套合并

总帐级账务处理

财务管理系统的功能树

Oracle Proprietary and Confidential

实现以真实利润为核心的、多维度绩效管理和报告体系

帐户

Account

客户

Customer

客户经理Account

Officer

产品Product 分行

Branch 全行

Total

Bank

业务单元SBU’s 一个“真相”，多个视角

维度：产品、客户、部门、渠道……

银行全成本核算

银行成本构成

资金成本

53%

操作成本26%

资本成本

21%

盈利分析模型和实现方法绩效/贡献度分析模型绩效/贡献度分析模型机构

部门

产品

客户

渠道

…机构部门产品客户渠道…利息收入/支出功能实现方法功能实现方法减：资金转移成本/收益净利息收入加：非利息收入/支出减：运营成本减：预期损失（准备金）净收入减：经济资本费用经济利润/净贡献

业务系统直接追溯内部资金转移定价收入分成和服务转移计价营运成本分摊和管理风险损失准备金计提经济资本分摊和计算TP 系统TP 系统PA 系统PA 系统

以帐户为最小单元的盈利分析

{}}到期日利率

12.5% 贷款

信用风险利差

8% CD 特权利差利率风险

利差资金收入/资金成本(资金转移价格)●总部支持部门成本

操作成本/ 总部费用(ABC 法)

●操作成本

单位成本11013030活动成本1

12频度1信用调查不动产登记registration of estate collateral 贷款审批登记贷款调查1002

帐户

每个帐户根据到期日的资金收入

或成本计算基于ＡＢＣ法的合理的操作成本

根据部门类型进行总部成本分摊

多维度

组织

产品

客

户一旦完成了帐户级的资金转移价格成本和操作成本计算, 就可以进行按照产品／客户／组织等多维度对盈利进行分析一旦完成了帐户级的资金转移价格成本和操作成本计算, 就可以进行按照产品／客户／组织等多维度对盈利进行分析

股东价值最大化的最佳实践：银行的宏观价值动因

Basel II Risk Adjusted Performance

Management (RAPM)

风险调节的绩效管理-责任中心

-产品-客户业务单元管理资本管理预算管理收入收益率成本风险管理市场结构

化风险交易风险信用风险操作风险资金计划预算/预测

预算计划

利率/汇率风险

流动性风险资金计划

资产负债管

理

资产净值，汇率…利率变化

交易风险管理

内部准备不足/疏忽外部业务处理

人员

系统

利息收入手续费和其它收入资金成本转移价格运营成本成本分摊预期损失保护

违约率(PD)

违约值

交易期限抵押品

预期损失EL 非预期损失UEL 外部或内

部模型

Basel II 要求

延伸的需求

价值管理最佳实践／风险调节绩效管理框架最佳实践：风险调节的绩效管理体系

Oracle最佳实践－RAROC和EVA

FTP

•内部资金转移定价

•成本分摊盈利分析