第六章__商业银行1

第一节


商业银行概述
一、商业银行的产生与发展
二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织制度
一、商业银行的产生与发展

（一）商业银行的产生


（二）商业银行的发展
（三）现代商业银行的发展趋势
（一）商业银行的产生


1.涵义
——专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务， 以盈利为主要经营目标的金融机构。
构 成
储蓄存款
银行同业拆借 向中央银行借款
非存款性负债
证券回购协议 发行金融债券 向国际金融市场借 款
（一）商业银行自有资本
股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的，包括普
通股和优先股，它构成银行资本的核心部分，它代表 对银行的所有权，而且具有永久的性质。
盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。 债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外
我国中资商业银行资本要求：全国性的商业银行最 低限额为10亿元人民币或等值可兑换货币，城市商 业银行法人机构注册资本最低限额为1亿元人民币， 注册资本必须为实缴资本。
（二）存款负债

1、交易存款：
账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、
自动出纳机等提款或对第三者支付款项。
是指私人和企业为了交易目的而设置的存款
提供综合性信贷投资业务的德国式商业银行发展模式。

（三）现代商业银行的发展趋势

1.银行业务的全能化 2.银行资本的集中化 3.银行服务的电子化 4.商业银行的全球化趋势

1.全能化
原因是范围经济：同时从
事多项业务，可以互补。
80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行 转化。
我国第一家现代银行，是1897 年成立的中国通商银行，盛宣 怀主持创办。
（二）商业银行的发展
1.商业银行形成的途径
从旧式的高利贷银行转变而来。 按照资本主义的组织原则，是股份制公司形式组建而成 的现代商业银行。

2.商业银行发展的模式
以短期票据贴现开展资金融通业务为主的英国银行发展 模式。
1.商业银行是企业
拥有业务经营所需要的自有资本，自负盈亏， 具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、 组织机构和场所。 必须按公司法中的规定程序设立的经济组织。
经营目标是追求利润最大化。

2.商业银行是一种特殊企业
经营对象特殊：货币资本 商业银行经营内容特殊：从事包括货币支付、借

•2.非交易存款
（1）定期存款。客户与银行预先约定存款期限的
存款。 定期存款的特点： 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活 期存款。 手续简单，费用较低，风险性小。 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的 投资方式，也是银行稳定的资金来源。 所要求的存款准备金率低于活期存款。
--长期
0.27
1886.25 1909.94 1674.17 11.47 147.61 76.69
43180.71
7944.52 其他负债
所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
资产总计
43180.71 负债及所有者权益总计
一、商业银行负债业务
资本金 交易存款
银行资本金占 负债总额的不 到10%
整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完 成的。
前提：支票流通和转账结算

4.金融服务
• 为客户提供财务咨询、融资代理、信托
租赁、代收代付等各种金融服务

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第二节

商业银行的经营 业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务

至下节
金融债券 银行资本 负债业务 商业 银行 主要 业务 存款负债 其他负债 现金资产 资产业务 贷款 证券投资 狭义的表外业务
的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务， 节约流通费用。

3.信用创造（独有职能）
是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件， 通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的 存款，从而扩大货币供应量。
商业银行的信用创造包括两层意思：
一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币； 二是指信用量的创造。


（2）储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得
一定的利息收入而开立的存款。

储蓄存款的特点：
储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。
金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严 格的规定，以保障储蓄存款的安全。

存款简要小结
活期存款（可签发支票）
定期存款：商业银行稳定的资金来源
储蓄存款：主要针对居民个人

3、持股公司制。是指由某一银行集团成立股权公
司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立 的一种银行制度。
持股公司制的类型：

① 非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过
控制银行的大部分股权而组织起来的公司。

② 银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大
部分股权而组织起来的公司。 扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力， 弥补单一制的不足。
3.电子化
自动取款机、信用卡、24小时无人银 行、网上银行等等。 银行内部的电子资金转账系统。
4.国际化
经济国际一体化导致金融国际一体化； 银行业务越来越多地超越了国界。

二、商业银行的性质与职能

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（一）商业银行的性质 （二）商业银行的组织制度 （三）商业银行的职能

至下节
（一）商业银行的性质
存放中央银行款项 存放同业 拆放同业
1456.88 同业存款
贷款
--短期 --中长期 减：准备金
26594.66 同业拆放
15999.04 借入款项 10595.62 发行债券 80.46 --短期
319.94
327.26 0.27 0
应收利息
证券投资 固定资产 减：累计折旧 其他资产
514.65
840.77 204.02 2018.92
第六章 商 业 银 行
教学目的与要求：

了解商业银行的基本概念、性质与职能


理解商业银行的类型和组织结构
掌握商业银行的各项业务及其构成 掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原 则
学习内容：

第一节 商业银行概述
第二节 商业业务
第三节 商业银行的资产负债管理

第四节 我国商业银行改革与发展

（3）管理性功能。货币当局通过加你了适量资本标
准，现值商业银行任意扩张其资产规模，稳健经营。
资料：各国商业银行开业资本的要求
国家
注册 资本
美国 英国
100 500 万美 万英 元 镑
德国 日本
荷兰 意大 利 600 10亿 500 250 万德 日元 万荷 亿意 兰盾 大利 国马 克 里拉
瑞士
200 万瑞 士法 郎
贷以及各种与货币运动有关或与之相联系的金融服务。
商业银行经营方式特殊：高负债经营；货币资本
有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离
国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社
会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工 商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。

3.商业银行是一种特殊的金融企业


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4、连锁制。又称连锁经营制或联合制，
是指由同一个人或集团控制两家或两家 以上的银行。
当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不 同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨 国联合制。

至下节
（三）商业银行的职能
1.信用中介（最基本）
变小额资本为巨额资本。 把短期资本转化为长期资本。 实现资源优化配置。
•2.集中化
• 90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。
• 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资 银行、保险业开始合并。 • 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。
集中 化的 原因
• 竞争日益 激烈 • 信息技术 发展
单家银行无法与其它大
银行抗衡；
银行内部成本变得低廉，
银行规模开始扩大。
闲散 资金 供 给者 存款
（负债业务）
银 行
贷 款 资产业务
资金需求者

2.支付中介
是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各 种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等 业务活动。
在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个 人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。 支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价
信用方式
买卖方式
对股东、客户与 对股东和客户负 社会负责 责
（二）商业银行的组织制度
1、单元制。单元制银行是指那些不设立或不能设 立分支机构的商业银行。
遏制金融资本垄断 优点
易于管理费用低
银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力
缺点
经营成本较高
业务相对集中，风险较大
贴现负债
再贴现负债 同业拆借
向中央银行借款
表外业务
各种担保性、承 诺性业务
中间业务
资产
现金 257.59 存款
3479.17 358.03 短期 长期
负债及所有者权益
35804.70
17918.97 17885.73 2932.35
2001 年 中 国 工 商 银 行 资 产 负 债 表
（ 亿 元 ）
主要包括：
活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账 户、自动转账服务账户等。

活期存款
活期存款（可签发支票存款）：是指没有明确的期 限规定，客户不需要事先通知，可随时存取和转让 的的存款。


活期存款的特点：
具有很强的存款派生能力。 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大， 因此不付利息。 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。

2、总分行制。指法律上允许在除总行以外
的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制 度。
总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业 总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对 外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。

随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开 始国际化，并有在全球普及的趋势。
（三）借入负债
1.同业借款。指金融机构之间的短期资金融通。
主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余
缺，调剂法定准备金头寸。
2.中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用
主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。
3.回购协议。商业银行在通过出售证券等金融资产取得
资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券， 以获取即时可用资金的交易方式。
与中央银行比较，商业银行面向工商企 业、公众、政府以及其他金融机构，从 事金融业务的主要目的是盈利。
与其他金融机构相比，商业银行提供的 金融服务更全面、范围更广。

商业银行与工商企业的区别
商业银行 经营对象 经营内容 货币商品 货币资金融通 工商企业 物质产品和劳务 商品生产和流通
经营方式
承担责任
2.起源
银行业最早的发源地是意大利。1580年，出现了近 代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行

最早的现代商业银行产生与英格兰——英格兰银行， 成立于1694年。

货币 兑换 商

钱 庄

早期银 行

现 代 股份制 银 行

中国现代银行制度的起源
中国的银行业是从明清时 代开始的。 北方是山西的“票号”； 南方是浙江、绍兴、湛江 等地的“钱庄”。
源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。
其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中
提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。

• 自有资本功能

（1）经营性功能。商业银行的资本为其注册、组建、
组织营业提供了所需启动资金。

（2）保护性功能。当商业银行资产业务发生损失时，
其资本可以在一定程度上弥补经营亏损，提高抗风险能力， 保护存款者的利益。

•4. 向国际金融市场借款
• 欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境 外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲 日元、欧洲英镑） • 欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国 货币的市场
交易者B 美 交易地A 日 交易货币 美元 交易者 c 英
•5. 发行金融债券

资本性金融债券：弥补银行资本不足 一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业 务所需资金
二、商业银行资产业务
商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通
1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方 案》是银行全能化格局的标志性法案。
1986年英国通过《金融服务法》。给英国的金融市场 “大松绑” 。英国的金融业基本上银行和证券走向混 业。 • 银行业全能化趋势对中国是一种挑战。 • 2004年修改施行的《中国商业银行法》：规定商业银 行不能介入股票交易、保险业务等领域。