《纳税实务操作实训》课程标准

江苏省中等专业学校

《纳税实务操作实训》课程标准

一、涉税会计岗位职业描述

在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和

出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。涉税会计工作岗位能力应包括税款计

算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。

税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。

办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。

纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电

子申报。

税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企

业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理

工作。

税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。

纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。

二、课程定位

本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。其主要任务是：使学生

具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。

三、课程教学目标

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。

(一)基本知识教学目标

1．了解我国现行税制概况。

2．理解主要税种的含义及征税范围。

3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。

4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

5．了解相关法规规定及有关金融知识。

(二)职业能力培养目标

1．会办理企业税务登记、发票领购工作。

2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

(三)思想素质教育目标

1．具有团队精神和协作精神；

2．具有依法节税的意识；

3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

四、教学内容和要求

为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成9个模块，以项目为单位组织教学，以典型任务为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，培养学生的综合职业能力，满足学生就业与发展的需要。

本课程建议为72课时（含机动4课时）。

项目一．纳税准备工作学时：3

教学时间和学生实际情况灵活安排教学内容，使学生树立起为企业依法节税的理念，熟悉企业主要税种筹划的基本思路和基本方法。