第六章 财务型风险管理技术

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课程资料:第六章 风险与风险管理(下载版)

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第六章风险与风险管理一、单项选择题1.在风险理念逐步转变的过程中,人们对风险观念也发生了一系列的变化,下列观点属于现代社会观念的是()。

A.风险属于一种迷信B.风险是可预测、可度量的负面因素C.风险是可管理、可操纵的机会D.应对风险的反应有接受、责备2.国内一家公司由于业务拓展需要进军国外市场,遂打算在A国投资建厂,但经过市场调查之后,发现A国政局动荡,经常发生街头抗议等暴力事件。

该公司若进军A国面临的风险属于()。

A.财务风险B.政治风险C.操作风险D.运营风险3.核反应堆是以可控核裂变释放能量来发电的,但是核废弃物处理可能造成一系列环境问题,该风险属于()。

A.自然环境风险B.技术风险C.政治风险D.操作风险4.下列选项中,说法错误的是()。

A.风险管理基本流程的第一个步骤是提出和实施风险管理解决方案B.风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤C.企业内部审计部门应至少每年一次对开展的风险管理工作及工作效果进行监督评价D.制定风险管理策略的一个关键环节是企业根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度5.下列选项中,关于企业进行风险评估说法正确的是()。

A.风险分析是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险,有哪些风险B.进行风险辨识、分析、评价,应将定性与定量方法相结合C.进行风险定量评估时,不能统一制定各风险的度量单位和风险度量模型D.由于风险可能涉及到企业的机密问题,所以风险评估不能聘请中介机构协助实施6.关于风险管理的监督与改进,下列说法正确的是()。

A.企业可采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验B.企业各有关部门定期对各部门和业务单位风险管理工作的检查、检验报告应及时报送企业风险管理委员会C.企业内部审计部门应至少每年三次对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价D.企业不可以聘请中介机构对企业全面风险管理工作进行评价7.下列关于风险应对措施中,错误的是()。

财务风险管理

财务风险管理

财务风险管理财务风险是指在财务运营过程中,由于各种内外部因素的影响,可能导致企业财务损失的潜在风险。

为了保护企业的财务安全和稳定运营,有效的财务风险管理是至关重要的。

本文将介绍财务风险管理的重要性、方法和实施步骤。

一、财务风险管理的重要性财务风险管理对企业的可持续发展和竞争力具有重要影响,其重要性主要体现在以下几个方面:1. 避免财务损失:财务风险管理可以帮助企业及时识别并应对可能导致财务损失的风险。

通过采取合适的风险控制措施,可以降低财务损失的概率和影响程度。

2. 提升财务决策的准确性:财务风险管理可以通过对财务风险进行全面分析和评估,为企业的财务决策提供准确、可靠的基础数据和信息。

这有助于企业制定更明智的财务策略和投资决策。

3. 增强企业信誉度:通过建立健全的财务风险管理体系,企业可以提高外界对其财务管理水平和风险控制能力的认可。

这有助于增强企业的信誉度,吸引更多的投资者和合作伙伴。

二、财务风险管理的方法财务风险管理可以采取多种方法和技术工具,以确保企业的财务安全和稳定运营。

以下是常用的几种方法:1. 风险识别和评估:通过对企业内外部环境进行全面分析,识别可能存在的财务风险,并对风险进行综合评估。

这有助于企业定位风险的重要性和影响程度,为后续的风险控制提供依据。

2. 风险控制和管理:一旦风险被确定,企业应采取相应的控制和管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。

常见的风险控制方法包括风险转移、风险避免、风险减轻和风险承担等。

3. 资金管理和预算控制:合理的资金管理和预算控制是财务风险管理的重要手段之一。

企业应根据实际情况制定有效的资金管理策略和预算控制程序,合理配置资金,确保企业运营的正常进行。

三、财务风险管理的实施步骤为了有效实施财务风险管理,以下是一般的步骤和流程:1. 制定财务风险管理策略:企业应明确财务风险管理的目标、原则和策略,并制定相应的管理方案和措施。

2. 风险识别和评估:企业应对内外部的风险因素进行全面调查和分析,识别可能存在的财务风险,并进行综合评估。

第六章 风险与风险管理(CPA公司战略与风险管理-考点与真题)

第六章 风险与风险管理(CPA公司战略与风险管理-考点与真题)

历年考题分值在 17-30 分摆布。

考试以选择题主观题考核为主。

第六章需要掌握的考点:1.风险的概念2.风险的种类3.风险管理的概念4.风险管理的目标5.风险管理的基本流程6.风险管理的策略7.风险管理七种工具8.风险管理策略的有效实施9.风险管理组织职能体系(略)10.内部控制系统11.风险理财12.损失事件管理13.套期保值和投机14.风险管理技术与方法【例题·单选】甲企业为了走向国际化,欲采取并购国外一家企业的方式实现该战略,各董事就并购带来的风险分别发表了如下不同的看法:钱某:并购会带来一定的风险,该风险发生的后果严重程度不确定李某:并购一定会有风险,只要风险存在,就一定有发生损失的可能王某:风险是威胁,一定要想办法去规避谢某:要想走向国际化,不管采取什么措施,都会有风险,但风险总是与机遇并存对上述看法,你认为哪个董事发表的看法不正确?( )A.钱某B.李某C.王某D.谢某『正确答案』 C『答案解析』本题考核风险的概念。

风险总是与机遇并存。

大多数人只关注风险不利面,如风险带来的竞争失败、经营中断、法律诉讼、商业欺诈、无益开支、资产损失、决策失误等,于是胆怯风险。

但风险本身并不一定是坏事,必须学会平衡风险可能导致的相反结果所带来的机遇。

有风险才有机会,风险是机会存在的基础。

为此,可以把负面的风险称为威胁,而把正面的风险称为机会。

选项 C 说法错误。

【考点总结】风险的定义和理解这个定义需要把握以下几个方面:1.企业风险与企业战略相关。

战略目标不同,风险不同。

2.风险是一系列3.风险既具有客观性,又具有主观性。

4.风险总与机遇并存。

正面风险叫做机会,负面风险叫做威胁。

【例题·多选】随着医疗保险制度的逐步到位,药品价格改革的降价效应得到了进一步显现。

今后,药品企业自主定价权力的扩大和政府的药品降价政策将使国内药品的总体价格水平不断下降。

甲公司是一家生物制药公司,公司已形成规模销售的产品今后将面临着激烈的市场竞争和强劲的竞争对手,于是本公司产品降价趋势明显,这将对公司的盈利能力产生一定不利影响。

财务型风险管理技术

财务型风险管理技术
例如保证债务清偿;在规定期限内提供一定数量的产品或付清货 款;按期建成一座工厂等等。
被保证人无法承担损失的责任,保证人必须按保证合同承担这一 赔偿损失的责任。然后,保证人再向被保证人追偿其损失。债权人可 借助于保证合同,将违约风险损失转移给保证人。
财务型非保险转移的适用范围
风险转移者和风险承担者之间的损失可以清楚地划分,在签 订合同时,当事人要非常明确损失的概念,双方对此的理解 也一致,并且一旦损失发生,要能清楚地划分。
应付自如
财务型非保险转移可以处理无法通过保险转移的潜在损失。 保险公司只承保可保风险,而且,即使是可保风险,具体到某 保险公司来说,也不一定开办此项业务。财务型非保险转移所 能处理的风险,既可以是纯粹风险,也可以是投机风险;既有 可保风险,也有不可保风险。
在人们从事的各种经济活动中,伴随着签订大量的经济合 同,人们就可利用经济合同中的某些条款来转移风险,以补充 保险无法完成的潜在风险损失转移的功能。
免责协定的例子 II
根据《中国合同范本》,“建设工程施工合同”由“建设工程 施工合同条件”和“建设工程施工合同协议条款”两部分组成。“合 同条件” 是除双方协商一致对其中的某些条款作出修改、补充或取 消外,都必须严格履行。 “协议条款”是按“合同条件”的顺序拟 订的,主要是为“合同条件”的修改、补充提供一个协议的格式。
在国家工商行政管理局经济合同司编著的《中国合同范本》所 载“房屋租赁合同”中有:房屋座落、间数、面积、房屋质量;租 赁期限;租金和租金缴纳期限;租赁期间房屋修缮;出租房与承租 方的变更;违约责任;免责条件;争议的解决方式;其他约定事项; 未尽事宜等10条内容。
出租方可以在租赁合同的“免责条件”或“其他约定事项”等 条款中将对第三者遭受的财产损失和人身伤亡的经济责任转移给承 租方。反之,承租方也可利用合同,将他面临的潜在损失转移给出 租方。总之,在租赁合同中,双方都可能抓住对方对条文的理解、 变更等情况,将潜在风险转移给对方。

保险学(西南大学)智慧树知到答案章节测试2023年

保险学(西南大学)智慧树知到答案章节测试2023年

第一章测试1.风险的特征不包括?A:风险的可测定性B:风险的客观性C:风险的相对性 C.风险的普遍性 D.风险的可测定性D:风险的普遍性答案:C2.风险管理的过程不包括?A:风险估测B:风险评价C:风险识别D:风险选择答案:D3.风险管理的具体目标可以分为损失前目标和损失后目标,属于损失后目标的有( )A:减小风险事故的发生机会B:减轻企业、家庭和个人对风险及潜在损失的忧虑C:减轻损失的危害程度D:以经济、合理的方法预防潜在损失的发生答案:C4.下列对风险管理技术的说法正确的是A:财务型风险管理技术包括避免、预防和抑制三种方法B:隔离是风险管理方法中风险防范最彻底的。

C:保证互助是一种财务型保险转移风险的方法D:对于损失后果比较严重的风险可以考虑选择避免方法管理答案:D5.下列对风险管理技术的说法正确的是 ( )A:保证互助是一种财务型保险转移风险的方法B:财务型风险管理技术包括避免、预防和抑制三种方法C:对于损失后果比较严重的风险可以考虑选择避免方法管理D:通常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测的情况下采用转移风险的方法答案:C第二章测试1.根据我国保险法规定,在保险事故发生时,保险人承担保险赔偿或给付保险金责任的最高限额是保险金额。

A:错B:对答案:B2.保险金额不得超过A:事故损失B:保险标的C:保险价值D:保险利益答案:C3.保险的基本功能有经济补偿和()A:积蓄基金B:分担危险C:保险金给付D:吸收储蓄答案:B4.保险充分体现了“一人为众,众为一人”的思想,这说明保险具有()A:经济性B:科学性C:互助性D:契约性答案:C5.保险可以从不同的角度进行定义,从经济角度看,保险属于()A:财务安排B:精巧的稳定器C:风险管理的方法D:合同行为答案:A第三章测试1.某同学2018年9月参加了一年期的学生平安保险,2019年10月在校外遭遇车祸死亡,保险人有权拒赔。

A:对B:错答案:A2.保险人与被保险人订立保险合同的正式凭证为()A:暂保单B:投保单C:保险凭证D:保险单答案:D3.保险合同的关系人是()A:投保人和被保险人B:保险人和被保险人C:被保险人和受益人D:保险人和投保人答案:C4.在保险合同订立程序中,一般()为要约人。

任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施

任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施

任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施为了确保工程建设的顺利进行,我们必须建立有效的风险管理机制,包括预案和措施以及抵抗工程施工过程中可能出现的各种风险。

为此,我们成立了以项目经理部领导班子为首、总部领导班子为辅、各部门配合的施工应急救援工作领导小组,以便在任何紧急情况下能够迅速有效地处理重大突发事件对工程正常施工秩序的影响,确保事故损失降低到最低。

在项目投标之时,我们就必须开始进行风险管理,包括宏观和微观的风险管理,以确保工程建设的各项指标和目标的实现。

风险管理包含在我们的项目方案和项目管理服务中,通过有效的系统和程序,我们可以识别、分析、评价、决策和处理风险,减少和避免执行中的风险损失,确保项目团队之间的交流和协调,以及正确执行所有相关事项。

为了实现风险管理的目标,我们必须建立合理的风险管理组织机构,只有这样才能保证风险管理的顺利进行,正确进行风险分析、风险决策和风险处理。

本工程的风险管理分散在投标人的各个职能部门,以兼职的风险管理小组的形式出现,小组的组织机构采用直线职能制形式。

同时,我们也不断调整风险管理机制以适应外部环境的变化,确保风险管理是一个连续的、循环的、动态的过程。

总之,我们将通过有效的风险管理机制和组织机构,确保工程建设的顺利进行,最大限度地减少风险损失,实现各项指标和目标的实现。

风险管理旨在选择最经济和最有效的方法来最小化风险成本。

本工程的风险管理目标包括节约经营成本、保证员工高效工作、保证企业经营有效运行、防止员工遭受意外伤害、有效利用资源、维持企业的生存、保持经营的连续性、保持稳定的收入、承担社会责任、保持良好的社会关系、维持企业社会信誉以及保证工程顺利完成。

风险是人类历史上长期存在的客观现象。

它是人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果之间的偏差。

风险的存在是客观的、确定的,但风险的发生是不确定的,风险的大小取决于风险发生的概率及其产生的损失。

财务风险管理的定义和程序

财务风险管理的定义和程序

财务风险管理的定义和程序财务风险管理是风险管理的一个分支,是一种特殊的管理功能,那么财务风险管理要如何定义呢?它有什么程序?下面店铺和你一起了解财务风险管理的定义和程序。

财务风险管理的定义风险管理的定义和风险的定义一样,国内外学术界存有不同的观点。

传统的观点认为,风险管理是企业六大管理功能之一。

这种观点来自著名的法国管理理论学家亨利·费尧(Henri Fayol)。

费尧在其1949年发表的著作《一般与工业革命》中认为,风险管理活动(也就是他书中所指的“安全活动”)是企业的基本活动之一。

只不过,费尧书中的“安全活动”所指的范围远比现在“风险管理活动”所指的范围要小。

美国风险管理学家格理森(J T Gleason)在其所著的《财务风险管理》一书中,强调了风险管理对企业这一组织的重要性并将风险管理的内容概括为以下三个方而:(1)对企业所面临的所有风险做出准确和及时的测量;(2)建立一种过程用以分析企业总风险在生产经营业务范围内如何进行评估;(3)在企业内部建立专门负责风险管理的部门,以控制企业风险和处理企业风险发生所带来的损失。

1964年,美国风险管理专家威廉姆斯(Wiliams)和汉斯(Hans)在其合著的《风险管理与保险》一书中,明确提出了企业风险管理的五个要素。

并认为,尽管不同企业风险管理在操作上可能存在较大的差别,但都有着相同的确定要素。

这些共同的风险管理要素是:(1)企业风险任务的确定;(2)企业风险和不确定性的评价;(3)企业风险控制;(4)企业风险融资;(5)企业风险管理信息反馈。

著名的风险管理顾问费力克斯·克洛曼(H Felix Kloman)和约维·海门斯(Yacov Y Haimes)对企业风险管理的要素也提出了自己的解释。

他们认为,企业风险管理要素的观点是基于企业作为“系统”这一结构的。

该观点认为企业风险管理过程可以被看作是一种信息系统,该观点是将系统论、控制论和信息技术等现代科学理论技术运用于企业风险管理过程的重要理论基础。

保险基础知识测试答案及解析最新版本

保险基础知识测试答案及解析最新版本

保险根底知识测试答案及解析〔二〕选择题〔2分/题,50题,100分〕1、近因原那么是判断风险事故与保险标的损失之间的因果关系,确定保险赔偿责任的一项原那么。

这里近因是指〔〕。

A、导致损失的时间上最近的原因B、导致损失的第一个原因C、导致损失的最后一个原因D、导致损失的最直接、最有效的原因【知识点】P.79 近因的含义【解析】近因并非指时间上或空间上与损失最接近的原因,而是指造成损失的最直接、最有效,起主导性作用的原因。

因此,此题答案为选项【D】。

2、投保人必须将保险单移交给保险人的情况是〔〕A、自动垫交保费B、将原保单改为交清保险单C、将原保险单改为限期保险单D、保单贷款【知识点】P.164 保单贷款条款【解析】投保人可以以具有现金价值的保险单作为质押,向保险人申请贷款。

在进展质押贷款时,投保人必须将保险单移交给保险人。

且保单贷款是唯一需要投保人移交保险单给保险人的情况。

因此,此题答案为选项【D】。

3、在万能保险中,保险人主要提供两种死亡给付保险方式〔习惯上称为A方式和B方式〕,即〔〕A、均衡给付方式和直接随保单现金价值的变化而改变的方式B、波动给付方式和间接随保单现金价值的变化而改变的方式C、递增给付和直接随保单账户价值的变化而改变的方式D、递减给付方式和间接随保单账户资产的变化而改变的方式【知识点】P.161 万能保险的死亡给付方式【解析】万能保险主要提供两种死亡给付方式,习惯上称为A方式和B方式。

A方式是均衡给付的方式,B方式是直接随保单现金价值的变化而改变的方式。

因此,此题答案为选项【A】。

4、在死亡保险中,以死亡为给付保险金条件,且保险期限为固定年限的人寿保险称为〔〕。

A、定期寿险B、年金保险C、终身寿险D、两全保险【知识点】P.154 定期寿险的定义【解析】在定期寿险合同中,都会规定一定时期为保险有效期,假设被保险人在约定期限内死亡,保险人即给付受益人约定的保险金;如果被保险人在保险期限届满时仍然生存,保险合同即行终止。

保险基础知识(通用版)

保险基础知识(通用版)

第三章 保险合同
1 第五节 保险合同的变更、中止及终止 2 第六节 保险合同的解释与争议的处理
第一节 保险合同的特征与种类
一、保险合同的定义 合同(契约):平等主体的当事人为了实现一定的目的,以双
方或多方意思表示一致设立、变更和终止权利义务关系的协议。
保险合同:投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。
注:自然人、法人可作为财产险被保险人,人身险的被保险 人只能为自然人 受益人:被保险人或投保人指定的享有保险金请求权的人
第二节 保险合同的要素
二、保险合同的客体
保险利益是保险合同的客体 保险标的是保险利益的载体
三、保险合同的内容
(一)保险条款及其分类 按性质分:基本条款和附加条款 按保险条款对当事人的约束程度分:法定条款和任意条款
第四节 保险合同的履行
二、保险人义务的履行
1、承担赔偿或给付保险金的义务(最基本) 2、说明合同内容(特别是责任免除条款)
3、及时签单的义务 4、为投保人或被保险人保密的义务
第五节 保险合同的变更、中止及终止
一、保险合同的变更
指保险合同没有履行或没有完全履行之前,当事人根据情况变化, 按照法律规定的条件和程序,对保险合同的某些条款或事项进行修改或补 充。
第二节 风险管理
损 失
1、减轻损失的危害程度

目 标
2、及时提供经济补偿,使企业和家庭恢复正常的生产和生活秩序, 实现良性循环
第二节 风险管理
三、风险管理的方法
即风险管理的技术,可分为控制型和财务型
(一)控制型风险管理技术
采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度,重点在 于改变自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件
人寿保险的数理基础。 4. 责任保险:始于19世纪欧美国家,发达于20世

第六章-风险投资的管理

第六章-风险投资的管理

第六章风险投资的管理一、学习目的本章介绍了风险投资管理的内涵、特点及其内容和模式,并从理论和实践两方面阐述了控制权分配、阶段性投资等风险投资管理中的核心问题。

二、学习要点1、了解风险投资管理的内涵、特点、内容、模式、方式和影响因素。

2、熟悉创业企业控制权分配的特征,阶段性投资的影响因素、效应和金融投资工具的选择。

风险投资的一个重要特点是风险投资机构一般对创业企业不仅仅只是投入资金,还会在投资后适度参与创业企业的经营管理。

为什么要参与管理?⏹由于代理问题的存在,创业企业家与风险投资机构之间的目标函数的不一致性,会导致利益冲突的存在,风险投资机构通过投资后对所投资企业经营管理的适度参与和监控,可以有助于改善风险投资机构和创业企业家之间的信息不对称,从而降低代理成本,减少投资风险,更好地保障投资者收益。

⏹风险投资机构往往具有创业企业家所不具备的某方面的知识和经验,风险投资机构利用在该方面的优势,参与创业企业的经营管理,为创业企业提供增值服务,将有助于创业企业绩效的提高,从而提升创业企业的价值,使得风险投资机构在资本退出的过程中获得高额回报。

第一节风险投资管理概述一、风险投资管理的内涵及特点(一)风险投资管理的内涵所谓风险投资管理,是风险投资家与创业者签订投资合约后,风险投资家积极参与创业企业的管理,为其提供增值服务并对其实施监控等各种活动的统称。

起自投资合约的签订,止于风险资本的退出。

是一个广义的概念,不能简单地理解为狭义的投资后对企业的管理,更不能理解为投资后的风险管理。

(二)风险投资管理的特点1、风险投资管理的主体是风险投资公司(风险投资家)。

2、风险投资管理的重点是战略和策略问题。

3、风险投资管理的方式是间接的。

4、风险投资管理的目的是实现增值。

二、风险投资管理的内容和模式主要分为增值服务和监督控制增值服务(Value Added Service)是指人们将风险投资家为创业企业所提供的一系列咨询服务、战略管理。

保险理论与实务练习题库+参考答案

保险理论与实务练习题库+参考答案

保险理论与实务练习题库+参考答案一、单选题(共50题,每题1分,共50分)1、()一般只能适用于文义不清、条款用词不准确、混乱模糊的情形。

A、文义解释原则B、意图解释原则C、补充解释原则D、交叉解释原则正确答案:B2、风险管理程序中,以提供基金的方式,对无法控制的风险做财务上安排的风险管理技术是()。

A、自留型风险管理技术B、财务型风险管理技术C、转移型风险管理技术D、控制型风险管理技术正确答案:B3、保险合同是射幸合同,但保险合同的射幸性是就()而言的。

A、单个保险合同,有形保障B、单个保险合同,有形保障和无形保障C、所有保险合同,有形保障D、所有保险合同,有形保障和无形保障正确答案:A4、代位原则属于()的派生原则。

A、最大诚信原则B、近因原则C、保险利益原则D、损失补偿原则正确答案:D5、在经济交往中,权利人与义务人之间基于各类经济合同而存在经济上的利益关系。

一般而言,义务人大多是应权利人的要求而以其自己的信用为标的购买()。

A、信用保险B、财产损失保险C、责任保险D、保证保险6、具有“现代保险之父”之称的是()。

A、贝努利B、埃德蒙·哈雷C、切比雪夫D、巴蓬正确答案:D7、()是指以保险为商品,以市场为中心,以满足被保险人需要为目的,实现保险企业目标的一系列整体活动。

A、保险经营B、保险管理C、保险营销D、保险推销正确答案:C8、根据风险管理的目标分类,下列属于损失后目标的是()。

A、交通管制B、噪音限制C、向受灾家庭提供经济补偿D、环境污染控制正确答案:C9、如果保险人在订立合同时未履行责任免除条款的提示或明确说明义务,则()。

A、保险人承担额外赔偿或给付保险金责任B、保险合同无效C、免责条款无效D、保险人退还部分保费正确答案:C10、保险企业基于开展市场竞争、稳定保险经营、实现经营利润等考虑,逐渐放宽承保条件,传统可保风险的条件出现弱化趋势,保险保障的范围也开始由传统意义上的()。

财务风险管理的具体措施与实施步骤

财务风险管理的具体措施与实施步骤

财务风险管理的具体措施与实施步骤财务风险管理是组织采取的一系列措施,旨在减少财务风险对企业经营和利润的影响。

实施财务风险管理需要一套系统和细致的步骤来确保有效性。

以下是财务风险管理的具体措施与实施步骤。

1. 了解财务风险的类型和来源- 财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。

企业在实施财务风险管理前,需要清楚了解各种风险的具体类型和可能的来源,以便制定相应的管理措施。

2. 评估财务风险的潜在影响- 对各种财务风险进行评估,确定其对企业利润和经营的潜在影响。

这包括考虑财务风险可能带来的损失和资源浪费,并对其进行量化分析。

3. 制定财务风险管理策略- 根据评估结果,制定适合企业的财务风险管理策略。

这包括确定风险承受能力、设定目标、制定控制措施和建立相应的指标体系等。

4. 建立内部控制体系- 内部控制是财务风险管理的核心。

建立一个涵盖财务流程、流动性管理和风险管理的完善的内部控制体系,确保规范的财务操作和监测。

5. 识别财务风险和监测手段- 通过建立风险识别和监测手段,及时发现和识别潜在的财务风险。

这可以通过定期的财务风险评估、内部审计、监控系统和报告系统等手段来实现。

6. 风险控制和防范措施- 在识别潜在的财务风险后,制定相应的风险控制和防范措施。

这可以包括建立风险管理委员会、加强内部审计、制定合适的政策和程序等。

7. 实施财务风险管理工具和技术- 运用各种财务风险管理工具和技术,如金融衍生品、对冲基金、保险和期权等,降低财务风险的影响。

选取合适的工具和技术要根据企业的需求和风险特点来确定。

8. 培训和意识培养- 对员工进行财务风险管理培训,提高他们对财务风险的认识和理解。

同时,加强员工的风险意识,使其能够主动识别和报告潜在的财务风险。

9. 持续监测和评估财务风险管理的有效性- 定期进行财务风险管理的监测和评估,以确保所采取的措施和策略的有效性。

根据评估结果,对财务风险管理进行调整和改进。

风险管理基础(二)_真题-无答案

风险管理基础(二)_真题-无答案

单项选择题1. 由于社会经济、政治、技术及组织等方面发生变动而导致损失的风险属于( )。

A.动态风险B.经济风险C.政治风险D.技术风险2. 下列各项中属于纯粹风险的是( )。

A.股票价格波动风险B.海啸风险C.汇率变动风险D.收益风险3. 下列关于风险含义的说法,错误的是( )。

A.风险是一种不确定性B.在保险理论分析和实务研究中,通常从广义的角度理解和界定风险C.特定的不确定事件并非对所有的微观经济主体都是风险,惟独可能带来盈利或者损失的不确定性才是风险D.从广义上讲,事件发生的不确定性或者说未来结果的不确定性既包括盈利的不确定性,也包括损失的不确定性4. 依据风险( )的不同,风险可分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险。

A.产生的原因B.影响的范围C.造成的后果D.产生的社会环境5. 某些风险是伴着人类社会的发展而产生的,对人类的生产和生活形成为了极大威胁,如核辐射等,这种风险属于( )。

A.特定风险B.自然风险C.纯粹风险D.技术风险6. ( )是指在社会经济正常的情况下,由于自然力的不规则变化或者人们的过失行为所致损失或者伤害的风险。

A.动态风险B.自然风险C.纯粹风险D.静态风险7. ( )是指因个人或者团体的疏忽或者过失行为,造成他人财产损失或者人身伤亡,依照法律、合同或者道义应负法律责任或者合同责任的风险。

A.人身风险B.责任风险C.财产风险D.信用风险8. 在保险实务中,保险人所承保的责任风险仅限于法律责任中对民事伤害的( )。

A.返还财产责任B.消除危(wei)险责任C.支付违约金责任D.经济赔偿责任9. 在进出口贸易的货物交易过程中,卖方发货后不知买方是否一定会按期付款,这时卖方面临着( )。

A.操作风险B.财产风险C.市场风险D.信用风险10. ( )是指非个人行为引起的风险。

A.特定风险B.基本风险C.不可分散风险D.责任风险11. ( )是指个人行为引起的风险,它只与特定的个人或者部门相关,而不影响整个团体和社会。

财务风险管理培训教材

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财务风险管理培训教材第一部分:理解财务风险管理的基础概念1. 什么是财务风险管理?- 财务风险管理的定义- 财务风险管理的重要性- 财务风险管理的目标2. 财务风险管理的核心原则- 风险识别与评估- 风险监测与控制- 风险应对与管理- 风险传导与分散3. 财务风险的分类与来源- 汇率风险- 利率风险- 信用风险- 市场风险- 操作风险第二部分:财务风险管理的具体方法和工具1. 风险识别与评估的方法- 风险识别的方法- 风险评估的方法2. 风险监测与控制的工具- 财务报表分析- 财务指标分析3. 风险应对与管理的策略- 风险规避- 风险转移- 风险减轻- 风险接受第三部分:实际案例与演练1. 案例分析:国际贸易公司的外汇风险管理 - 风险识别和评估- 风险监测和控制- 风险应对和管理2. 团队演练:资金流动性风险管理- 小组讨论与决策- 风险分析与方案设计第四部分:财务风险管理的组织与实施1. 财务风险管理的组织结构- 风险管理委员会- 风险管理团队2. 财务风险管理的实施步骤- 制定财务风险管理政策- 建立财务风险管理流程- 实施财务风险管理措施- 监督与评估财务风险管理效果第五部分:财务风险管理的案例分析与讨论1. 前期贷款还款的利率风险管理- 利率风险的影响- 利率风险管理的策略2. 跨国公司的汇率风险管理- 汇率风险的现状- 汇率风险管理的方法第六部分:财务风险管理的持续改进与学习1. 评估财务风险管理的效果- 监测与评价财务风险- 财务风险管理的关键绩效指标2. 持续改进与学习的策略- 学习与培训- 过程改进与创新结语:财务风险管理的重要性与挑战。

风险管理名词解释与简答题复习 (1)

风险管理名词解释与简答题复习 (1)

一、名词解释:风险人类预谋行为的结果的不确定性风险指标风险状态如果表示人类行为未来结果的数量指标ξ是一个随机变量,则其概率函数叫变量ξ的风险状态。

风险主体不确定行为后果的承担者。

风险管理以风险状态更优为目标进行的改变风险状态的行为。

风险管理除具有计划、组织、监督、协调、控制等一般管理职能外,其核心内容风险评估、风险管理方法的开发与选择、风险管理方法的开发与选择。

管理风险风险管理工作的核心内容是管理风险,即风险评估、风险管理方法的开发与选择和风险处理。

很多情况下,我们所提风险管理实际上指的是管理风险。

风险评估在风险事件发生之前或之后(但还没有结束),该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。

即量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。

包括三项内容1、风险识别2、风险分析3、风险评价。

风险识别发现、认出及描述风险的过程。

风险识别包括风险源识别、风险事件及其原因识别、风险后果识别;就是要找出我们应该关心其未来不确定性的数量指标(风险指标),找出导致不确定性的风险事件及原因、对应的风险源。

风险分析充分理解风险性质、确定风险等级的过程。

风险分析主要目的是找出风险指标的原始风险状态(也就是各事件发生的可能性)。

一般都是通过对样本值的分析来推导总体分布或特征。

即一般通过样本分析估计原始风险状态。

风险评价将风险分析的结果与风险标准进行对比,以决定风险主体能否接受或容忍当前的风险状态。

对于不能接受或容忍的风险状态,风险主体将应用风险管理技术处理风险。

风险管理架构风险主体旨在为设计、实施、监控、检查或持续改进风险管理而做出的基础性和组织性安排。

风险管理流程为将风险管理的政策、程序、方法系统地应用于具体的风险管理活动而做出的包含一系列行动的程序性安排。

风险管理流程应根据组织的业务流程制定,是组织管理工作的组成部分。

风险事件可能导致这些指标未来的水平可能偏离正常的或预期的水平的事件,特别境况的出现或变化。

13 任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施

13  任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施

十三、任何可能的紧急情况的处理措施、预案以及抵抗风险(包括工程施工过程中可能遇到的各种风险)的措施为及时有效地处理重大突发事件对工程正常施工秩序的影响,我方从工程伊始,就建立以项目经理部领导班子为首、我方总部领导班子为辅、总部各部门支持配合的施工应急救援工作领导小组。

在事故发生第一时间内启动应急机制,保证做到:统一指挥、职责明确、信息畅通、反应迅速、处置果断,把事故损失降低到最低。

第一节风险风险是某一危险情况发生的可能性和后果的组合。

风险管理始于项目投标之时,我们必须通过有效的风险管理,包括宏观的与微观的,才能确保我们工程建设的各项目标与指标的实现。

风险管理的很多方法已广为人知并广泛地应用于实践当中。

特殊工程的分包保证金和价款以及合同履行担保金是现行的几种不同的风险管理方式。

价款和合同履行担保金为与难对付的分包商打交道时提供了法律依据。

确定投标文件中所要求的工程施工工期和施工质量也是一种风险管理方式。

风险管理包含在我们的项目方案及项目管理服务当中,行之有效的系统和程序将帮助我们识别风险、分析风险因素,评价风险、进行风险决策和处理、减少和避免执行中的风险损失。

我们由信息工具支持的实践方法将确保我们项目团队间的交流与协调及所有相关事项的执行。

风险管理组织机构与风险管理1、组织机构组织机构是避免或降低风险损失的最基本的条件,只有有了合理风险管理组织机构才能保证风险管理的顺利进行,正确进行风险分析,风险决策、合理地进行风险处理以实现风险管理的目标。

风险组织机构的设置由风险状况和风险工作量决定,本工程的风险管理分散在投标人的各个职能部门,不设专门的风险管理机构,以兼职的风险管理小组的形式出现,小组的组织机构彩直线职能制形式。

风险管理组织机构职能图2、风险管理内外部环境不断变化,风险管理也随着条件的变化而调整,风险管理是一个连续的、循环的、动态的过程,主要包括建立风险管理目标、风险识别、风风险管理目标风险管理是一种有目的的管理活动,风险管理的总目标是选择最经济和最有效的方法使风险成本最小。

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(3) 保证合同 所谓保证合同是指由保证人对被保证人因行为 的不忠实或不履行契约义务所致权利人的损失予 以赔偿的契约。保证合同与保险市场的保证保险 相比较,虽然目的都是将违约风险转移,但他们 还有如下区别: 1、保证合同中通常有三个当事人(保证人、被 保证人和权利人),而保险合同却只有保险公司 与被保险人。
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3. 经济易行 财务型非保险转移非常灵活,不仅转移的责任 可大可小,而且转移的成败主要取决于人们如何 , 巧妙地运用各种法律知识、合同条款、合同语言、 谈判技巧等。同时,合同本身的多样性,为风险 管理者灵活运用这一管理技术提供了充足的余地。 另外,与保险相比,它无需支付保险费用。控制 风险则不仅要支付相当的费用,还要做大量的工 作,而非保险转移则只需在合同条款上下功夫, 一旦合同签订,转移就告成功。
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6.1.2 财务型非保险转移的方法
(1) 中和 所谓中和(Neutralization)是将损失机会与获 利机会平衡的一种方法,是投资风险的主要处 理对策。通常,商业机构、生产商、加工商和 投资者利用期货价格和现货价格波动方向上的 趋同性,通过在期货市场上买进或卖出与现货 市场上方向相反但数量相同的商品,而把自身 承受的价格风险转移给投机者,达到现货与期 货盈亏互补的目的。这种安排的方式在商业上 就是所谓的对冲。
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6.2 风险自留
6.2.1 风险自留的定义以及基本性质 6.2.2 风险自留的种类和具体措施 6.2.3 风险自留的相关因素
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6.2.1 风险自留的定义以及基本性质
(一)定义 风险自留是由经济单位自己承担风险事故所致损 失的财务型风险管理技术。其实质在于,当风险 事故发生并造成一定的损失之后,经济单位通过 内部资金的融通,来弥补所遭受的损失。它与财 务型非保险转移风险管理技术的区别在于: 1、自留不是将风险转移,而是由自己承担;
风险管理与分析
第六章 财务型风险管理技术
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第六章 财务型风险管理技术
6.1 6.2 6.3 6.4 财务型非保险转移 风险自留 自保和专业自保公司 保险概述
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相对于减少损失概率和降低损失程度的控制型 风险管理,财务型风险管理的目的则是抵消损失 的成本,即财务上的负担。具体而言,财务型风 险管理技术有财务型非保险转移、风险自留和保 险等。
例如,一般建设工程工期较长,施工期间承包 方将面临建材、设备价格上涨而带来的损失。因 此,承包方可要求在协议条款中写上若干因发包 方原因致使工期延长时,合同价款应相应上调。 发包方对施工期间可能出现的价格变动,应一次 性付给承包方一笔风险补偿费用,若由发包方指 定厂家,而由承包方采购材料、设备,承包方可 在协议条款中载明若产品价格高于承包方预算价 格时,差价由发包方承担。这样,承包方的潜在 损失就转移给发包方了。同样,发包方也可通过 协议条款,将潜在损失转移给承包方。
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2. 有利于全社会控制风险 以建设施工合同为例,若承包人将因设计图纸 的疏忽、错误、更改所造成的工程损坏及因此 发生的拆除、修复等费用支出以及承包人因此 而发生的人工、材料、机械和管理费用等损失 转移给发包人,则发包方就会更加严格、周密 地审查设计图纸及其所提供的全部技术资料, 以控制这类损失的发生。这样将潜在损失转移 给那些能够更好地实施损失控制的人,无疑会 使损失发生的频率和损失幅度降低。
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(二)局限性 1. 受到法律和合同条文本身的限制 近二三十年来,基于公众的舆论,对运用合同 条款转移风险损失的做法,许多国家纷纷通过立 法来加以限制。
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2. 财务型非保险转移要支付一定费用 一般来说,风险承担者不可能无代价地接受被 转移来的损失责任,其条件可能在合同价格上 反映出来。如土建工程承包人常把保险费作为 单独一项,列入其投标价格中。然而费用的支 出主要还在于,一旦损失发生,为解决争端可 能支付的一笔相当可观的诉讼费,它往往超过 损失本身的经济价值。
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财务型非保险转移与保险的不同点在于: 第一,就法律观点而言,财务型非保险转移不能 被看作是一种保险行为; 第二,财务型非保险转移,其受让人不是保险人; 第三,因为财务型非保险转移的受让人不是保险 人,所以他们不会有意识地去接受大量的风险单 位,并进行与之相关的风险预测; 第四,财务型非保险转移通常需要附着于其他合 同或契约才能完成,如通过变更合同中的某些条 款,或巧妙地运用合同语言,将损失转移给他人。
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(二)性质 风险自可能是消极的,也可能是积极的;可能 是有意识的,也可能是无意识的;可能是有计 划的,也可能是无计划的。
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风险自留有两个基本性质。 1. 风险自留是一种重要的财务型风险管理技术 风险自留与其他两种财务型风险管理技术的性 质不同,它并非将损失转移而是企业自己承受。 而这种承受并非企图改变风险单位的损失频率和 幅度,故与控制型风险管理技术也有所不同。除 了风险回避外,对特定风险而言,风险自留可与 其他技术同时并用。
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6.3.2 自保的优点与局限性
(一)自保的优点 1. 节省保险费 由于保险费中含有保险公司的营业费用,它包括 保险公司经营管理费、经纪人和代理人的佣金、 保险人合理的预期利润等。附加费用约占保费的 30%-40%,倘若由经济单位自保即自行提存意外损 失准备金,则此类附加费用便可省下来。
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3. 风险承担者可能在财力上无法承担被转移损失 责任,被转移的风险损失一旦发生,可能会很 严重,特别是人身伤亡事故。而非保险转移中 的风险承受者不存在大量风险单位的集合,所 以其承受能力是有限的。若风险承担者无力支 付如此巨大的损失赔偿,则该转移无实际意义。 4. 风险承担者会谨慎接受风险
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2、风险自留是在进行某项活动或计划时,已意 识到风险的存在,故在风险事故尚未发生前采取 控制措施,仍然继续实施这项活动,但在财务上 作出安排,以备损失发生后进行处置。例如,在 股票投资中,投资者在自己力所能及的范围内, 确定承受风险的程度,在股价下跌,自己已经亏 损的情况下,果断“割肉斩仓”、“止损”,进 行自我调整。
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6.1 财务型非保险转移
6.1.1 财务型非保险转移概述 6.1.2 财务型非保险转移的方法 6.1.3 财务型非保险转移的适用情况 6.1.4 财务型非保险转移的优点与局限
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6.1.1 财务型非保险转移概述
财务型非保险转移是指受补偿的人将风险所导致 损失的财务负担转移给补偿的人(其中保险人除 外)的险转移的区别在 于,首先,控制型风险转移是转移损失的法律责 任,即通过合同或契约,消除或减少转让人对受 让人的损失责任和对第三者的损失责任。而财务 型非保险转移是转让损失的财务负担,即转让人 通过合同或契约寻求外来资金补偿其确实存在的 损失。其次,控制型风险转移将财产或活动连同 损失责任都转让给受让人,而财务型非保险转移 则只转移损失,不转移财产或经济活动本身。
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2、保证合同是由保证人提供保证,使权利人获 得保障。保证人愿意提供保证,是因为它可能 在其他方面与另两方有某些利害关系,而保险 公司愿意提供保证,则是因为它收取了被保险 人的保费。 3、保证人通常以被保证人的财产抵押来补偿可 能遭受的损失,而保证保险则是集合多数风险 单位来分摊其可能发生的损失。
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2. 风险自留是一种残余的技术(Residual Method) 风险自留之所以被认为是一种残余的技术,是 因为在其他风险管理技术无法有效处理风险时, 即无法回避、转移和加以控制的情况下,企业只 好自己承受该风险。
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6.2.2 风险自留的种类和具体措施
(一)风险自留的种类
(一)企业承担能力 风险管理者必须对企业可能存在的每一风险损失 的期望值、变异性和企业在短期内财务上的最大 承受能力有清醒的估测。 风险管理者应根据企业对风险损失的承担能力选 择风险管理技术。
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(二)机会成本 如某企业年初一次性支付保费115000元,6个月、 9个月和12个月后各发生一次损失,每次均赔付 40000元,总计赔付120000元。但若企业能够从 未支付资金中挣得12%的年收益率,则各次机会 损失支付的现值分别为37682元、36547元和 35498元,现值总额为109754元。可见,若企业 不投保,由自己承担损失,为支付余额的收益可 产生5246元(115000元-109754元)的利润。
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(三)其他 保险费用和税收便利是其他应考虑的因素。 对于税收便利,按国家规定,保险费可计入成 本,在纳税时,作为经营费用被扣除。而自留的 一切资金安排,在损失发生前均不能扣除,只能 扣除实际损失。
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6.3 自保和专业自保公司
6.3.1 自保定义 6.3.2 自保的优点与局限性 6.3.3 专业自保公司
表6-1
疏忽
非计划性的承担
损失过小 以准备金的方式自留
计划性的承担
以基金的方式自留
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另外根据风险自留的程度,风险自留可以分为 全部自留风险和部分自留风险。全部自留风险通 常是对那些损失频率高、损失幅度小的风险主动 采取的一种方法。运用该技术时,必须对损失发 生的频率、损失的严重程度有较准确的估测,并 预计即使最大损失额发生时,企业也有足够的财 力来承担,否则,不宜采用。部分自留风险是在 运用其他管理技术的同时,企业自留一定数量的 风险,依靠自身的财力来处置这些风险,如保险 中的免赔额。
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6.1.3 财务型非保险转移的适用情况
1. 风险转移者和风险承担者之间的损失可以清楚地 划分 2. 风险承担者能够且愿意承受适当的财务责任 3. 应用此法的成本低于其他风险管理技术
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