联想集团有限公司信息化应用案例审计分析

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联想集团有限公司信息化应用案例审计分析
提升了客户满意度 – 订单收发网络化
联想集团网上下订单超过全部订单的99% 代理商可以通过网上查询、选型、订购、金额自动检查工作 订单中心对代理商身份自动检查 订单的日处理量达到2000件
提升了客户满意度 – 订单处理集成化
订单中心检查客户身份 事业部根据订单数据，安排生产地点、确定供货时间、发货地点 信用和应收帐款部门检查代理商资金情况，自动生成交货单 生产制造、质量测评、出库发货，均以信息化为基础
零部件成本所占比重很大 零部件价格下降很快 需要加快库存周转 需要清晰核算成本、降低存货风险 库存积压超过两年，可能原来2000元的CPU配件， 变成根本就不能再用，一钱不值，价值为0
计算机审计 – Hugh Yan
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联想的风险控制 - 计提削价准备金
由于技术进步和库存积压而造成的损失准备金，如果事业 部进货，在几个月内没有售出，就要计提削价准备金：
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联想的信息化利润中心财务管理
一个利润中心做一类业务，可以在各个区域平台 上开展业务 各个利润中心的业务，把收入、开支、成本、税 前利润计算清楚后，在区域平台所在的当地报营 业额和缴纳税款 利润中心按照各个区域的销售统计考核责任利润 、赢利能力
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联想的信息化财务管理体系
数据来源唯一 数据集成和数据共享 多业务、多区域、多平台 事前预算、事中控制、事后准确核算 矩阵式集中财务管理体系
区域法人平台。按区域划分，如北京、上海、香港 责任利润中心。如事业部，一个利润中心做一类业务
存货3个月以上，价值比进价下降10% 存货5个月以上，价值比进价下降45% 存货7个月以上，价值比进价下降90% 事业部不仅仅要关心销售量，还要关心库存量 计提的削价金额直接从事业部的考核利润中扣除
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联想的风险控制 - 计提坏帐准备金
主要产品
台式电脑、笔记本电脑、服务器
主板、外设、接入设备
软件产品
年生产能力200万台
企业管理信息化系统
1991年开始进行财务电算化工作
1996年大规模实施 MRPII（物料需求计划）系统
1998年实现
全面 ERP（企业资源计划）系统
CRM（客户关系管理）系统
SCM（供应链管理）系统
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联想的信息化法人平台财务管理
一个法人平台就是一个区域法人子公司 也是一个完整的业务中心，底下还会有子公司 可能也是矩阵式财务管理方式
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联想的信息化财务管理控制
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公司介绍
联想集团有限公司成立于1984年3月
靠11个人、20万元投资，到全球第三大电脑企业
PC年销售量14百度文库0万台,销售收入130亿美元,
从根本上推动互联网和电子商务在中国的应用和普及
2004年，联想兼并了IBM的微机全部项目和产品
由于有的业务代表只关心货物是否被卖出去，而不关心是 否将钱回收回来了，所以时间一长，财务就有了一大摊烂 帐；遇到人员调动，催款更为困难。因此，计提坏帐准备 金：
售出之后立即回款，计提坏帐准备金 0%； 售出后 2月未回款，计提坏帐准备金10%； 售出后 4月未回款，计提坏帐准备金70%； 售出后 6月未回款，计提坏帐准备金100%； 计提的坏帐准备金，直接从事业部的考核利润中扣除
提升了客户满意度 – 订单反馈实时化
订单确认系统每隔2小时更新一次供货信息 代理商可以通过互联网实时全程跟踪自己的订单的处理情况：
身份确认 供货地点、时间确认 资金审核 交货单确认、发货到货时间等
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规模化与管理控制问题
控制不好，会出现很多灰色地区、会降低企业收入、加大经 营风险 事后结帐财务，销售小票、领料单、入库单都是事后录入、 期末结帐 过去，商务部接到代理订单，然后开出销售小票，财务收到 销售小票就算销售收入，并不管这个小票是否已经在库存提 货？什么时间提货？这样经常造成为了显示经营业绩，虚开 小票，月末开出，月初冲回 所有凭证通过票据来传递，经常造成人为错误，如传递滞后 、反复录入、核算不准确等问题 提了货后很多天，库房才将提货单传递给财务，财务才知道 该批货已经出库，经常造成各个事业部之间核对困难
联想集团有限公司信息化应用 案例审计分析
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联想集团有限公司信息化应用案例审计分析
公司介绍
1984年,联想创始人柳传志带领10名计算机技术人员,20万元创办联想 1987年,联想推出联想式汉卡 1989年,联想集团公司成立 1990年,联想微机投放市场 1994年,联想在香港证券交易所成功上市 1995年,联想推出第一台服务器 1996年,联想占据国内市场占有率首位 1999年,联想在全国电子百强中名列第一 2002年,联想”深腾1800”高性能计算机问世 2003年,联想启用”LENOVO”新标识 2005年5月1日,联想完成对 IBM 全球个人电脑业务的收购
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联想的信息化管理 – 网络办公与提高效率
联想已经建成了遍布全球的分支机构的广域网
邮件系统是员工主要的沟通和交流手段
网上财务报销系统启用：
信息流。员工进入内部网，在现成的表格上填好费用支出项 目、金额、原因，然后系统自动提交经理审批；经理在任何 地方都可以上网、签批员工的报销申请。
通过ERP系统，可以清楚地掌握各区域、各中心的 资金使用情况 财务总监每天都会看到资金报表、资金状态、资 金使用情况 多种业务模式的矩阵化财务管理，实现了
资源集中调配 资金集中监控 快速准确决策
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联想的信息化与运营风险管理
IT企业主要特点