大宗交易业务流程完整版

大宗交易业务流程

大宗交易业务流程：

1、个人客户需提供资料：

（1）客户身份证原件、证券账户卡（如遗失，可以到营业部柜台补打），就近到华泰证券营业部

开户，办理三方存管；深圳股东账户到原账户所在营业部转托管，上海股票账户撤销指定交易；

（2）填妥《大宗交易业务申请表》；

备齐以上资料后于营业部柜台办理大宗交易手续。

2、法人客户需要提供的资料：

（1）加盖公章的法定代表人身份证明书；

（2）法定代表人授权委托书（法定代表人签字并加盖法人公章）；

（3）法定代表人身份证明文件；

（4）被授权人身份证明文件；

（5）公司开户证明文件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证原件；

（6）证券账户卡；

（7）填妥的《大宗交易业务申请表》；

备齐以上资料后于营业部柜台办理大宗交易手续，具体办理办法同上。

大宗交易业务注意事项：

1、沪市大宗交易申报的时间为交易日9：30至11：30，13：00至15：30；深市大宗交易申报的时间

为交易日9：15至11：30，13：00至15：30。

2、大宗交易经手费率：华泰和客户配合一同向证监会申请万五佣金。

3、大宗交易的申报包括意向申报和成交申报。投资者应保证账户上拥有与意向申报和成交申报相对

应数量的证券或资金。成交申报经交易所确认后，买方和卖方不得撤销或变更成交申报，并必须承认

交易结果。

4、地税部分9折退税，就是地方留存部分的纳税金额占比为总纳税金额的40%，退给客户36%；另

外国税部分占比60%，因为成交金额可以按照9折做，实际折扣是96折，那么现金补偿就有6%

的差额部分国税地税都实现合理避税，国税地税都不用再交了。

5、目前地方财政退税一般是在大宗交易发生的次月10号之前，最快可以在交易发生的7个工作日内

完成。

6、交易所产生的个人所得税首先会直接由发生交易的营业部代扣入库，卖出者再填写所得税返还申报单，最快7个工

作日内，返还工作就能完成

举例：

李先生个人持有人贵州茅台限售股20万股，解禁当天以每股90元抛售（按折扣率9折

计算）。应纳个人所得税（全额）计算如下：

限售实际转让收入（按96折计算）96*20万=1920万

如果没有退税避税政策，应纳税所得额=1920万*（1-15%）=1632万

应纳税额=1632万*20%=326.4万元

税后实际收入为1920-326.4=1593.6万元

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说明：对限售股如何计算征税？

按照财产转让所得的计税方法，个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额。即：

①应纳税所得额＝限售股转让收入－限售股成本

＝限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）。

或②应纳税所得额＝限售股转让收入－限售股成本

＝限售股转让收入－限售股转让收入×15%

（注：方法②适应于限售股成本无法合理取得，为了合理避税，当减持人限售股的成本小于转让收入的15%，即使能合理取得限售股成本，也可以不提供成本，按15%计算）

我们的操作方法下：

限售股转让收入（按9折计算）=90*20万=1800万

限售股原值*合理税费=1800万*15%=270万

应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值*合理税费）

= 1800万－270万=1530万

应纳税额= 应纳税所得额×20% =1530万*20%=306万

地方退税金额306万*38%=116.28万

实际纳税额306-116.28=189.72万元，比不退税避税方案节省了326.4-189.72=136.68万元

税后实际收入为1920-189.72=1730.28万元

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