风险防范管理工作流程图35页

财务管理风险防范管理工作流程图
校内预算下达 校内预算执行
风险内容和表现形式
账外资金
责任单位：财务处
“小金库”
坐收坐支
收入
支出
开具发票Hale Waihona Puke Baidu
填写交款凭证
其他支出
收入核算
履行相关审批、 建账手续
工资性支出
防范措施
全校各单位所有收入必须纳入 学校财务统一核算和管理
加强全校各项财务收 支检查
制度建设
收入结算
支出核算
研究生复试风险防范管理工作流程图
研究生招生破格复试录取的规程 本人提出书面申请
接收学院同意上报并推荐
委托生
委托单位推 荐说明函
风险内容和表现形式
研究生录取线下生违反规程
责任单位：研究生院
校研究生招生领导小组审核
审核
否
是
院系安排专家对考生复试
意见返回学院
防范措施
研究生招生破格复试录取的规程
复试
否
是
录取库上报北京市和教育部审批 是
责任单位：财务处
风险内容和表现形式
支出超过1万财务处副处长或会计科负责 人签字，超过100万由财务处处长签字等
审批制度
内控失效，违反财经纪律
防范措施
加强内控，严格执行程序
现金出纳根据收付凭 证支付现金
现金出纳每天现金盘点， 确保账实相符，财务负
责人定期抽查
银行出纳根据收付凭 证支付支票
银行业务岗定期核对 银行账户
制度建设
《北京航空航天大学关于干部选拔任用的有关规定》 （北航党组字[2019]17号） 《校纪委、组织部对干部选拔任用工作加强联系的有关规定》 （北航党纪字[2019]3号）
《关于回复组织部干部提拔任用书面意见的规定》
教育收费风险防范管理工作流程图
收费单位申报收费项目
风险内容和表现形式
责任单位：财务处
风险内容和表现形式
废旧仪器设备、家具回收处置内控缺失
防范措施
1．实行回收/处置两条线，分过程专人管理 2．建立报废报损资产明细账 3．纪委、原使用单位监督处置过程
制度建设
《北京航空航天大学仪器设备管理规定》（北航实设字[2019]22号）
基建工程采购风险防范管理工作流程图
责任单位：校园规划与建设处
《关于进一步加强我校货物政府采购工作及校内组织招标、谈判有关事项 的通知》（北航实设字[2019]15号） 《北京航空航天大学招标管理办法》（北航监字〔2019〕7号） 《北京航空航天大学采购管理办法》（北航监字〔2019〕8号）
仪器设备、家具回收处置风险防范管理工作流程图
责任单位：实验室设备管理处
发布招标公告
投标企业报名
投标企业入围资格审查
按照 《北京航空航天大学基本建设工程项目招标入 围管理办法》由规建处、项目部、使用或管理
单位讨论，纪委全程监督或市场组织
开标、评标，确定中标单位
校内招标根据合同估价，由规建处、使用或管 理单位、审计处、财务处参加，纪委全程监 督；市场招标由标办负责组织评标。
支票系统打印，不 得签发空抬头支票
制度建设
《北京航空航天大学货币资金内部会计控制实施细则》 （北航财字[2019]12号）
流程结束
本科招生风险防范管理工作流程图
责任单位：招生就业处
风险内容和表现形式
在高考录取工作中及保送生、自主招生、艺术特长生、艺术类、高 水平运动员等特殊类招生工作中违反国家政策和学校规定
事业性收费
其他收费管理
擅自扩大收费项目， 提高收费标准
未按规定使用收费票 据
先到北京市教委审批，再 到发改委办理收费许可证
依据有关文件报学校有关 部门审批
防范措施
严格执行收费许可证审批程序 执行票据使用管理规定
收费单位向财务处报送收费数据及 材料
收费核算 上缴财政 流程结束
发放收费票据
制度建设
《北京航空航天大学收费管理办法》（北航财审字[2019]475号） 《北京航空航天大学收费票据管理规定》（北航财字[2009]8号）
招标结果公布、备案，并签订合同
风险内容和表现形式
工程施工、材料、设备采购招标工作违规操作，串标等等
防范措施
制定了入围管理办法、招标管理办法，校园规划与建设处和 审计处分别委托招标代理公司和审计事务所独立编制工程量 清单和招标控制价，经相互核对后，最终由审计处确定招标
干部选拔任用风险防范管理工作流程图
公布职位信息及任职条件
责任单位：组织部
民主推荐
竞争上岗
公开招聘
汇总情况 提出人选意见
干部领导小组讨论
进行组织考察 征求纪委意见
党委会讨论 任前公示
印发任职通知 试用期考察 流程结束
风险内容和表现形式
干部选拔任用违反程序
防范措施
监督干部选拔任用程序
干部带病上岗
组织部门和纪委加强沟通，选任干部书 面征求纪委意见
意见返回考生
审批 是
否
意见返回学院
发放录取通知书
制度建设
《北京航空航天大学研究生招生考试保密工作实施细则》 《北京航空航天大学关于硕士学位研究生入学考试初试自命题工作有关规定》 （校研函字[2019]6号） 《北京航空航天大学关于硕士研究生入学考试复试及录取工作有关规定》 （校研函字[2009]4号） 《北京航空航天大学接收外校推荐免试攻读硕士学位研究生的暂行办法》 （北航2009年修订） 《北京航空航天大学接收直接攻读博士学位研究生的暂行办法》 （北航2009年修订） 《北京航空航天大学关于硕博连读生和提前攻博生资格认定工作的实施办法》 （北航2009年修订）
仪器设备、家具采购风险防范管理工作流程图
责任单位：实验室设备管理处
风险内容和表现形式
采购管理过程个别环节缺 少操作规范
防范措施
1、采购过程中，在网站（院系或学校 或政府采购网）上发布招标公告和中标 供应商公示。 2．出台招标代理机构选取的相关规定。 3．出台仪器设备、家具采购管理实施 细则。
制度建设
年终决算 流程结束
接受相关检查
《北京航空航天大学二级单位财务管理暂行规定》 （北航财审字[2000]576号） 《北京航空航天大学收费管理办法》 （北航财审字[2019]475号）
财务内部控制风险防范管理工作流程图
各院（系）、部（处）、项目组 申请支出并提供原始票据
经费负责人审批
会计核算并复核票据的合理性并录 入记账凭证及生成收付凭证
防范措施
严格招生工作国家政策和上级要求，招生工作做到“六公开”、“六禁 止”，健全规范各类招生录用程序，完善工作流程，重点加强监督检查
制度建设
《北京航空航天大学关于进一步深入推进实施本科生招生“阳光 工程”的通知》 《北京航空航天大学本科生招生管理规程》 《特殊类招生的管理规定和录取工作办法》 《北京航空航天大学网上录取工作管理办法》 《北京航空航天大学本科生招生管理纲要》