最新版人民币银行结算账户管理系统概述

政策依据
• 1、《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银 行令 【2003】第5号） • 2、《中国人民银行关于印发<人民币银行结算账户管 理办法实施细则>的通知》（银发[2005]16号 兰银发 【2005】22号转发） • 3、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管 理有关问题的通知》（银发[2006]71号 兰银发 【2006】93号转发）
人民币银行结算账户管理 系统业务培训讲义
兰州银行 会计结算部
2018/2/9
概
要
• 甘肃省人民币银行结算账户管理系统于 2005年6月30日推广完成，7月1日正式上线 运行。2007年4月23日，人民币银行结算账 户管理系统（二期）顺利上线。几年来， 运行情况良好。进一步加强了各金融机构 对人民币银行结算账户的管理，严格落实 了账户实名制制度，维护了存款人的利益。
单位银行结算账户
• 1、核准类：基本存款账户、预算单位专用账户、 合格境外投资者（QFII）专用账户、特殊专用账户、 临时存款账户（注册验资的临时户除外） • 注册验资的临时户： • ⑴注册验资资金的汇款人应与出资人的名称一致， 验资期间，该账户只收不付。 • ⑵经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存 款户的开户要求提供相关证明文件，向开户行申请 办理账户性质变更手续，经人民银行核准后，可将 临时户变更为基本存款账户。
社会团体
·《社会团体法人登记证书》正本或《社会团体分支机构登记证书》 正本或《社会团体代表机构登记证书》正本或宗教组织还应出 具宗教事务管理部门的批文或证明 ·《组织机构代码证》正本、副本
具备法人资格： ·出具《工会法人资格证书》正本、副本 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·法人身份证复印件 不具备法人资格，只能开立专户，账户名称可为单位名称加资金性 质，即单位名称后加“工会”字样。 ·《军队单位开户核准通知书》或《武警部队单位开户核准通知书》 ·军官证 ·《民办非企业单位登记证书》正本 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·驻在地政府主管部门的批文，对于已取消对外地常设机构审批的 省（市），应出具派出地政府部门的证明文件。 ·《组织机构代码证》正本、副本
工会
军队、武警 部队 民办非企业 组织 外地常设机 构
个体工商户
·《个体工商户营业执照》正本 ·《国税登记证》正本（可选） ·《地税登记证》正本 （可选） ·《组织机构代码证》正本、副本 ·同级财政部门同意开户证明 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·上级主管部门批准设立独立核算的附属机构的批文 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·上级主管部门的基本存款账户开户许可证 ·《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》或批文 ·《组织机构代码证》正本、副本 ·其主管部门或相关管理部门的批文 ·《组织机构代码证》正本、副本
• 4、《中国人民银行办公厅关于印发<人民币银行 结算账户管理系统业务处理办法>的通知》(Hale Waihona Puke Baidu办 发[2007]74号兰银发【2007】52号转发)
• 5、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户批量变更有关事项〉的通知》（银办发 【2005】216号 兰银办【2005】189号转发）
• 6、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户批量迁移管理规定〉的通知》（银办发 【2007】76号 兰银办【2007】61号转发）
• 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支 付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付 款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付 款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、 合法性负责。
核准类基本存款账户申报审核要素
· 《企业法人营业执照》正本、副本 · 《国税登记证》正本 · 《地税登记证》正本 · 《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件 · 《营业执照》正本、副本 · 《个人独资企业营业执照》正本 · 《合伙企业营业执照》正本、副本 · 《合伙企业分支机构营业执照》正本 · 《国税登记证》正本 · 《地税登记证》正本 · 《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件
• 7、《中国人民银行办公厅关于印发〈人民币银行 结算账户管理系统银行机构代码信息管理规定〉的 通知》（银办发【2007】75号 兰银办【2007】62 号转发）
银行结算账户种类：单位和个人
• 单位银行结算账户：核准类和备案类
• 个人银行结算账户：备案类账户 • 说明：个人银行结算账户集中申报按照《中国 人民银行科技司关于印发全国统一人民币银行 结算账户管理系统接口数据文件格式定义的通 知》（银科技【2005】30号），统一向人民 银行兰州中心支行科技处申报。
单位银行结算账户
• ⑶注册资金以现金方式存入，出资人需要 提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴 款单原件及其有效身份证件。
• 2、备案类：非预算单位专用账户、一般存 款账户
个人银行结算账户
• 根据《中国人民银行关于改进个人支付结算服务 的通知》（银发【2007】154号），客户通过个 人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时，在 相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银 行结算账户。
企业法人
非法人企业
国家机关
· 政府人事部门或编制委员会的批文 · 《中央预算单位开立银行账户批复书》或地方财政部 门同意开户的开户申请表 · 《组织机构代码证》正本、副本
事业 单位
·《事业单位法人证书》正本或政府人事部门或编制委员会的批文 （因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员 会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政 部门同意其开户的证明开立账户。机关和实行预算管理的事业单位 出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或 两个以上名称的，可分别开立基本存款账户，如以两个或两个以上 名称的分别开立基本存款账户的，有两个组织机构代码证可分别录 入开立基本户名称对应的组织机构代码证；只有一个组织机构代码 证可录入与其对应的基本存款账户名称相一致。） ·《中央预算单位开立银行账户批复书》或地方财政部门同意开户 的开户审批表（仅限预算管理的事业单位） ·《组织机构代码证》正本、副本 ·《地税登记证》正本（可选） ·《国税登记证》正本（可选）