银行对企业信用评级问题探讨

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银行对企业信用评级问题探讨

摘要

随着2008年金融危机袭转全球，导致不少企业濒临破产，同时也伴随着不少在国际上享有很高声誉的银行也逃脱不了破产的命运，例如美国的花旗银行。金融危机地蔓延，使各国政府意识到银行在经济发展中起着非常重要的角色，所以纷纷对银行各个部门的职能进行全面的改革，依靠住银行抵御金融危机。所以在这种情况下，银行对企业信用评级显得越来越重要，甚至可以说银行对企业信用评级可以有助于企业的健康发展，保证了企业在银行指导下可以良好地发展，也可以带动各行各业经济的恢复。总的来说，银行对企业信用评级是企业未来发展的趋势，也是中国经济未来发展的需要。

本文通过银行对企业信用评级的了解，就什么是企业信用评级以及银行对企业信用评级中存在的问题，针对其中的问题重点分析，以及解决问题。根据我国银行对企业信用评级地相关政策，了解我国银行和企业之间地相关联系，以及它们当中存在哪些比较尖锐的问题，就问题找出相关地对策，可以很好地运用银行对企业信用评级的作用。还要充分了解在我国银行对企业信用评级地发展阶段，以及发展现状，还要预测它未来发展的趋势。就目前经济发展而言，银行对企业信用评级慢慢地深入企业当中，被越来越多企业领导所接受，这也是继金融危机之后我国企业发展的现状。

关键词：企业信用评级；问题；对策；发展；

目录

绪论 (1)

1 企业信用评级概述 (2)

1.1 什么是企业信用评级 (2)

1.2 银行对企业信用评估程序概述 (4)

2 银行对企业信用评级发展存在问题 (6)

3 对解决银行对企业信用评级问题的建议 (10)

3.1 加强企业与银行间的合作 (11)

3.2 引导企业加强自身信用建设 (11)

3.3 银行加强监督健全机制 (12)

3.4 政府加强法制建设 (12)

结论 (13)

参考文献 (14)

致谢 (15)

绪论

针对于当前金融危机的根本原因已经展开了很多讨论，包括在货币政策、金融监管、会计准则等方面的经验教训等。在讨论金融体系中的一些顺周期性因素、可能采取的补救措施以及资金和财政当局在严重危机下如何发挥专业作用。

全球金融体系在投资决策和审视风险时高度依赖外部信用评级，从而产生了显著的顺周期性特征。信用评级业由少数几家大型机构主导，它们几乎提供了全部重要的评级服务。三大信用评级机构的具体评级相关性较高，它们叠加在一起产生了强大的周期性力量。使用评级结果的机构（投资咨询公司、金融服务企业等）应该最终对其客户和董事会负责，应对风险做出独立判断，而不是光把风险评估职能外包给评级机构。在必须使用外部评级时，还要进行内部独立判断并以此作为外部评级的补充。事实上，上述问题相当严重。监管者应鼓励金融机构提高内部评级能力，减小对外部评级的依赖。中央银行和监管机构需要出台新规定，要求金融机构外部评级的依赖度和使用率不超过业务量的50%，至少对有系统重要性的金融机构应该这样规定。同时，有系统重要性的机构还应加强内部评级能力，对信用风险做出独立判断。

1 企业信用评级概述

1.1什么是企业信用评级

企业信用评级（Enterprise Credit Rating）,作为一个完整的体系，包括信用评级的要素和指标、信用评级的等级和标准、信用评级的方法和模型等方面的

内容。其中信用评级指标和信用评级方法是信用评级体系中最核心的两个内容，同时又是信用评价体系中联系最紧密、影响最深刻的两个内容[1]。

而企业信用评级是指信用评级机构对工商企业、制造业企业和物流企业、建筑企业与旅游企业、金融服务企业等进行信用评级。企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业人员素质、经济效益、财政状况和偿还债务能力等方面。在企业信用评级中，比较重视企业素质，特别是企业素质中的企业综合情况评级，包括对企业领导群体的素质的评级，企业经营管理能力的评级，以及企业竞争能力的评级。

1.2 银行对企业信用评估程序概述

信用评级工作程序指进行信用评级所遵循的操作步骤，包括：评级准备、实地调研、业务例会、级别建议、级别评审、撰写报告、级别确认、级别公告、文件存档、跟踪监测等阶段。

1 评级准备

根据受评企业所属行业及其性质，确定信用评估人员。评级人员在初步了解受评企业的基础上，准备相关资料及工作底稿，并将受评企业需要提供的资料清单、实地调研工作安排表等发送给受评企业。

2 实地调研

实地调研包括与有关人员的访谈及现场勘察，旨在了解企业经营状况，直接感受企业的管理氛围。其中与管理层的会谈非常重要。会谈内容涉及企业业务开展状况、竞争状况、财务政策、以往业绩、以及长短期经营展望等。此外，企业的营运风险、经营策略和内控机制都是重要的访谈议题。为提高访谈效果，评级人员应在正式访谈之前，将访谈要点通知访谈对象。如有必要，还需与地方主管部门及与企业有主要债权债务关系的单位访谈。与主管部门访谈旨在了解地方主管部门对企业的看法、对该行业的态度以及对企业支持的可能性等。与企业有债权债务关系的单位，主要包括向企业贷款的商业银行、大额应付账款的债权人、企业应收款的主要欠款单位等，与这些单位的访谈是为了了解受评企业历史资信记录、目前债务压力，以及企业款项回收情况。在这阶段，评