月度资金付款计划管理办法

公司月度资金计划管理办法

第一章总则

第一条为了规范我公司财务行为，搞好资金收支综合平衡，提高资金使用效率，确保生产经营正常运转，按照有关要求，特制定本办法。第二条月度资金计划的编制原则是：统一领导、归口管理、提前预计、量入为出、规范操作、先批后用、保障运转。

第三条本办法适用于公司所属各部室及牧场。

第二章资金计划的编制程序、要求和时间

第四条月度资金计划的编制程序：由各牧场、各部室进行编制资金使用计划（草稿），经主管领导审核，交财务科汇总后，报公司财经领导小组进行审批。财务科审批的资金计划（汇总草稿）编制正式的资金使用计划（正式稿），并由公司领导签字后执行。

第五条资金支出计划按月进行编制，各牧场、各部室于每月 19 日前将部室牧场负责人领导审核的下月资金计划交财务科汇总，经公司财经领导小组审批后下发。

第六条资金支出计划分为日常基本支出计划和对外付款往来资金计划。日常基本支出计划包括机关日常支出计划和各项目生产经营进度用款计划；对外付款往来计划包括物资材料采购付款计划。

第三章资金计划的编制部门和职责分工

第七条财务科为公司资金支出计划管理部门。主要职责为：

1、将各部室、牧场编制的下月《月度资金计划》草案进行汇总，并根据下月资金收入预算情况，综合平衡全公司《月度资金计划》草案，报公司财经领导小组修正审批后，同时将正式的《月度资金计划》向各部室下发执行。

2、对资金计划执行过程进行管理和控制，定期进行分析。

3、根据当月资金实际到位情况，在保证日常基本支出的前提下，对对外往来付款计划进行调整。

第八条各牧场、各科室为资金支出计划的执行部门，主要职责为：

1、按时编制、上报《月度资金计划》草案。

2、严格执行下达的《月度资金计划》。

3、认真遵守月度资金计划管理制度，积极配合财务工作。

第九条根据“由执行者编制预算草案”原则，资金支出计划编制草案的具体分工如下：

一、日常办公经费资金计划

1、办公室负责编制队部车辆运行保养费、汽车年审、保险资金、招待费、报刊杂志费、通讯费、各项会费、年审费、公司机关物业及水电费、保险资金计划及其他日常运行费用资金计划草案。

2、财务科负责编制工资、福利费、补助津贴、养老金、医保等各项社保费用、住房公积金、税金及附加、财务费用等资金支出草案。

3、各科室根据工作需要分别编制本科室的差旅费、办公费等相关日常资金支出草案。

二、生产经营专项支出资金计划

1、生产部负责编制各项目生产进度款资金资金付款计划草案。

2、市场部负责编制材料采购资金付款计划草案。

第四章资金计划的执行与控制

第十条各部室牧场必须真实、合理的预计编制月度资金计划，计划下达后应严格执行，不得随意变更。

第十一条列入资金计划的各类借款和项目进度款必须及时报帐核销，对于最长开票后超出三个月不进行报销的票据根据财务制度规定不得入帐。原则上当年票据当年报销，不得跨期入帐。

第十二条各科室、牧场报销费用时，应首先查阅本月度资金计划，当月累计报销费用的项目和累计金额不超出计划时，按照财务制度规定程序进行报销。对于未列入计划的资金和超出计划的资金一律不得支出。

第十三条对于每月各科室及生产部不超出资金计划的支出，可具实支付。但对连续三次以上列入计划但未发生的支出，需详细写明理由，专项报公司领导审批，否则不予列入资金计划。

第十四条为了保证公司资金周转的安全运行，编制月度资金计划时，必须保留一定的资金数额以备急需。

第十五条当出现突发和紧急事项及其他未列入资金计划或超出计划的事项时，需按照以下程序办理预算外资金支出手续：

1、用款部门填写《预算外资金支出申批单》。

2、部室、牧场负责人、分管领导签署意见。

3、财务科长签署意见。

4、公司领导签署意见。

5、财务科根据资金情况和支付款项的缓急程度安排资金支出。

第五章其他

第十六条资金计划的分析与考核建立公司资金计划分析制度，由财务科全面分析资金计划管理情况，研究、解决资金计划管理中存在的问题，提出加强和改进经费管理的政策措施，纠正预算执行中的偏差。

第十七条每月月末，财务科要编制《资金计划执行情况偏差表》,全面分析、报告资金计划的执行情况，并将预算执行情况通报各部室及牧场。

第十八条本办法财务科负责制定和解释，本办法自颁布之日起施行。 2017年7月