{财务管理内部审计}职业安全卫生管理体系内审员讲义
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审核准则：审核员用来同所收集到的关于主题事项
的审核证据进行比较的方针、惯例、程序或要求；
审核证据：关于事实的可验证的信息、记录或陈述； 审核分析：将收集的审核证据与商定的审核准则进
行比较所得出的评价结果；
审核结论：审核员关于主体事项的专业判断或意见，
基本定义（4）
职业安全卫生管理体系审核：客观地获取审核证
据并予以评价，以判断一个组织的职业安全卫生管理 体系是否符合组织所规定的职业安全卫生管理体系审 核准则的一个系统化，并形成文件的验证过程，包括 将这一过程的结果呈报管理者。
职业安全卫生管理体系认证：由获得认可资格的
职业安全卫生管理体系认证机构依据审核准则，对受 审核方的OHSMS通过实施审核及认证评定，确认受审 核方OHSMS的符合性及有效性，并颁发证书与标志的
{财务管理内部审计}职业安全卫生管理体系内审员 讲义
课程介绍
课程目标：通过培训，了解OHSMS审核的程序， 掌握审核方法和技能，作到会审核
会审核文件 会制定审核计划 会编制检查表 会收集客观证据 会编写不符合报告 会进行总体评价 会编写审核报告
主要内容-1
OHSAS18001标准回顾 审核概论
第一部分
OHSAS18001:1999
职业安全卫生管理体系 规范
标准回顾
第二部分
审核概论
基本定义（1）
审核：客观地获取证据并予以评价，以判断特定的活
动、事件、状况、管理体系，或有关上述事项的信息 是否符合审核准则的一个系统化，并形成文件的验证 过程，包括将这一过程的结果呈报委托方；
委托方：委托进行审核的组织； 受审核方：受审核的组织； 主题事项：特定的OHS活动、事件、状况、管理体
一种管理手段； 系统化、文件化 客观、公正性 规定的准则
审核准则
OHSAS18001标准
职业安全卫生管理手册、程序文件及其它相 关OHS管理体系文件（内部OHS管理法规）
适用于组织的OHS法律、法规和其它要求 （OHS方针对遵守法律、法规作出了承诺）
审核的类型
内审 审核
外审
第一方审核 第二方审核
审核计划
例行审核，一般用分散式审核，月审、 集中审核，所有部门和所有要素的现
年覆盖
场审核
来自百度文库
样 本 量 及 深 时间充裕，样本量较多，审核可以较 时间较短，样本量及深度相对较小
度
深
首末次会议 不正规，比较简短
正规，全面说明，人员介绍、程序、
方法、保密等
争执处理
请管理者代表仲裁，或最终由最高管 请认可委员会仲裁
理者决定
不 符 合 问 题 按性质分类，目的在于抓住问题纠 按严重程度分类，目的在于决定是否
分类
正、评价体系改进
认证、认可
纠正措施
重视、可做具体咨询，纠正措施要跟 不能做咨询，对纠正措施计划的实施
踪、分析有效性
要跟踪验证
审核员注册 我国无内部审核员注册制度
取得国家注册审核员资格
OHSMS审核要求
具备了关于审核主题事项的充足适用的信息资料； 具备了开展审核活动所需的充足资源; 能取得受审核方的充分合作；
OHSMS内部审核程序-1
审核启动 审核准备
明确审核目的、范围 组成审核组 文件审核 制定审核计划 制定审核检查表 通知
现场审核
OHSMS内部审核程序-2
现场收集证据 审核组小结 与OHSMR沟通 末次会议
不符合跟踪验证
原因分析 纠正预防措施拟订及实施 评价和验证
－基本定义
审核准备
－明确审核目的 －文件审核 －确定审核范围 －制定审核计划 －组成审核组
主 要 内 容-2
现场审核
－召开首次会议 －现场审核 －确定不符合项和编写
不符合报告 －审核结果综合分析 －末次会议
－纠正措施及跟踪
学习要求
积极参与培训全过程 上课时将手机、BP机关闭 上课时不随便离开座位 不迟到、不早退、不缺勤 不从事与培训无关的活动 课堂内禁止吸烟
基本定义（5）
认可：由权威机构依据有关的准则与程序，对某一团
体或个人具有从事特定任务的能力给予正式承认。
认可机构：具有国家授权从事资格认可的权威机构。 职业安全卫生管理体系认证机构：认证机构是具
备一定的能力和资格，根据颁布的职业安全卫生管理 体系标准和体系所要求的其它辅助文件对组织的职业
职业安全卫生管理体系审核
内审和外审的区别
项目
内审
外审
委托方、审核 不区分，都是同一组织
三方不同
方和受审核方
前 期 准 备 工 组织最高领导层组建审核机构或指 了解受审方情况，预审文件，决定是
作
定某职能机构主管审核工作
否受理申请，必要时预访或预审
审 核 的 主 要 发现问题，纠正和预防不合格，改进 是否批准认证或签订合同
目的和重点 自身的体系
确定受审核方的OHSMS和OHSMS审核准则的符合性； 验证受审核方的OHSMS是否得到正确的实施和保持； 识别受审核方OHSMS具有潜在改进机会的领域； 确定体系的充分性、适用性和有效性；
审核准备－确定审核范围
内审按照集中式审核还是分散性审核，可确定不 同的审核范围
系，和（或）有关上述事项的信息
基本定义（2）
审核组：受委派承担审核的一组或一名审核员，其
中可包括技术专家和见习审核员；
环境审核组长：具备主持与从事OHS审核资格的
人员；
OHS审核员：具备从事OHS审核资格的人员； 技术专家：为审核提供专门知识与技能，但不以审
核员身份参加工作的人员
基本定义（3）
委托方或受审核方书面申请
申请受理、评审 N 不受理
任命审核组长、组建审核组
第一阶段审Y核
限期纠正
第二阶段审核
不推荐注册
对纠正措施的跟踪验证
N
编制和提交审核报告
认证评定
不予注册
颁发认证证书
证后监督审核 N
暂停、撤销或注销
期满复评Y换证
撤销或注销
N
第三部分
审核准备
审核准备－明确审核目的
典型的审核目的有：
内审和外审的相同点
1 都属于职业安全卫生管理体系审核范畴，都要遵循 OHSAS18003 中规定的基本原则
2 都是对 OHSMS 进行审核，都要以 OHSAS18001 标准作 为审核依据
3 目的都是检查 OHSMS 与有关标准的符合程度 4 都由独立于受审核部门之外的审核员来进行 5 都按正规的程序和做法来进行 6 审核程序和阶段大致相同 7 审核员都应具备的素质基本相同
的审核证据进行比较的方针、惯例、程序或要求；
审核证据：关于事实的可验证的信息、记录或陈述； 审核分析：将收集的审核证据与商定的审核准则进
行比较所得出的评价结果；
审核结论：审核员关于主体事项的专业判断或意见，
基本定义（4）
职业安全卫生管理体系审核：客观地获取审核证
据并予以评价，以判断一个组织的职业安全卫生管理 体系是否符合组织所规定的职业安全卫生管理体系审 核准则的一个系统化，并形成文件的验证过程，包括 将这一过程的结果呈报管理者。
职业安全卫生管理体系认证：由获得认可资格的
职业安全卫生管理体系认证机构依据审核准则，对受 审核方的OHSMS通过实施审核及认证评定，确认受审 核方OHSMS的符合性及有效性，并颁发证书与标志的
{财务管理内部审计}职业安全卫生管理体系内审员 讲义
课程介绍
课程目标：通过培训，了解OHSMS审核的程序， 掌握审核方法和技能，作到会审核
会审核文件 会制定审核计划 会编制检查表 会收集客观证据 会编写不符合报告 会进行总体评价 会编写审核报告
主要内容-1
OHSAS18001标准回顾 审核概论
第一部分
OHSAS18001:1999
职业安全卫生管理体系 规范
标准回顾
第二部分
审核概论
基本定义（1）
审核：客观地获取证据并予以评价，以判断特定的活
动、事件、状况、管理体系，或有关上述事项的信息 是否符合审核准则的一个系统化，并形成文件的验证 过程，包括将这一过程的结果呈报委托方；
委托方：委托进行审核的组织； 受审核方：受审核的组织； 主题事项：特定的OHS活动、事件、状况、管理体
一种管理手段； 系统化、文件化 客观、公正性 规定的准则
审核准则
OHSAS18001标准
职业安全卫生管理手册、程序文件及其它相 关OHS管理体系文件（内部OHS管理法规）
适用于组织的OHS法律、法规和其它要求 （OHS方针对遵守法律、法规作出了承诺）
审核的类型
内审 审核
外审
第一方审核 第二方审核
审核计划
例行审核，一般用分散式审核，月审、 集中审核，所有部门和所有要素的现
年覆盖
场审核
来自百度文库
样 本 量 及 深 时间充裕，样本量较多，审核可以较 时间较短，样本量及深度相对较小
度
深
首末次会议 不正规，比较简短
正规，全面说明，人员介绍、程序、
方法、保密等
争执处理
请管理者代表仲裁，或最终由最高管 请认可委员会仲裁
理者决定
不 符 合 问 题 按性质分类，目的在于抓住问题纠 按严重程度分类，目的在于决定是否
分类
正、评价体系改进
认证、认可
纠正措施
重视、可做具体咨询，纠正措施要跟 不能做咨询，对纠正措施计划的实施
踪、分析有效性
要跟踪验证
审核员注册 我国无内部审核员注册制度
取得国家注册审核员资格
OHSMS审核要求
具备了关于审核主题事项的充足适用的信息资料； 具备了开展审核活动所需的充足资源; 能取得受审核方的充分合作；
OHSMS内部审核程序-1
审核启动 审核准备
明确审核目的、范围 组成审核组 文件审核 制定审核计划 制定审核检查表 通知
现场审核
OHSMS内部审核程序-2
现场收集证据 审核组小结 与OHSMR沟通 末次会议
不符合跟踪验证
原因分析 纠正预防措施拟订及实施 评价和验证
－基本定义
审核准备
－明确审核目的 －文件审核 －确定审核范围 －制定审核计划 －组成审核组
主 要 内 容-2
现场审核
－召开首次会议 －现场审核 －确定不符合项和编写
不符合报告 －审核结果综合分析 －末次会议
－纠正措施及跟踪
学习要求
积极参与培训全过程 上课时将手机、BP机关闭 上课时不随便离开座位 不迟到、不早退、不缺勤 不从事与培训无关的活动 课堂内禁止吸烟
基本定义（5）
认可：由权威机构依据有关的准则与程序，对某一团
体或个人具有从事特定任务的能力给予正式承认。
认可机构：具有国家授权从事资格认可的权威机构。 职业安全卫生管理体系认证机构：认证机构是具
备一定的能力和资格，根据颁布的职业安全卫生管理 体系标准和体系所要求的其它辅助文件对组织的职业
职业安全卫生管理体系审核
内审和外审的区别
项目
内审
外审
委托方、审核 不区分，都是同一组织
三方不同
方和受审核方
前 期 准 备 工 组织最高领导层组建审核机构或指 了解受审方情况，预审文件，决定是
作
定某职能机构主管审核工作
否受理申请，必要时预访或预审
审 核 的 主 要 发现问题，纠正和预防不合格，改进 是否批准认证或签订合同
目的和重点 自身的体系
确定受审核方的OHSMS和OHSMS审核准则的符合性； 验证受审核方的OHSMS是否得到正确的实施和保持； 识别受审核方OHSMS具有潜在改进机会的领域； 确定体系的充分性、适用性和有效性；
审核准备－确定审核范围
内审按照集中式审核还是分散性审核，可确定不 同的审核范围
系，和（或）有关上述事项的信息
基本定义（2）
审核组：受委派承担审核的一组或一名审核员，其
中可包括技术专家和见习审核员；
环境审核组长：具备主持与从事OHS审核资格的
人员；
OHS审核员：具备从事OHS审核资格的人员； 技术专家：为审核提供专门知识与技能，但不以审
核员身份参加工作的人员
基本定义（3）
委托方或受审核方书面申请
申请受理、评审 N 不受理
任命审核组长、组建审核组
第一阶段审Y核
限期纠正
第二阶段审核
不推荐注册
对纠正措施的跟踪验证
N
编制和提交审核报告
认证评定
不予注册
颁发认证证书
证后监督审核 N
暂停、撤销或注销
期满复评Y换证
撤销或注销
N
第三部分
审核准备
审核准备－明确审核目的
典型的审核目的有：
内审和外审的相同点
1 都属于职业安全卫生管理体系审核范畴，都要遵循 OHSAS18003 中规定的基本原则
2 都是对 OHSMS 进行审核，都要以 OHSAS18001 标准作 为审核依据
3 目的都是检查 OHSMS 与有关标准的符合程度 4 都由独立于受审核部门之外的审核员来进行 5 都按正规的程序和做法来进行 6 审核程序和阶段大致相同 7 审核员都应具备的素质基本相同