第五章商业银行经营学(贷款业务)
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借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要发生一定的损失。
采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷 款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量 划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三 类称为不良贷款）。
● 国家货币政策和财政、产业政策 ● 银行的资本充足性及负债结构 ● 经济状况与时间的变化 ● 银行的风险意识及风险控制能力 ● 地方经济环境
（二）贷款政策的基本内容
一家商业银行的贷款政策一般包括以下几部分：
①引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷 款政策的作用与地位。
②目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的 内外经营目标与任务。
不良贷款的分类——“一逾两呆”分类： 1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。 2、呆账贷款是指不能收回的贷款。 3、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。
Βιβλιοθήκη Baidu何理解贷款五级分类方法？
通俗地讲，如果一个企业借款到期没有能够归还贷款，但如果他良 好的经营能力与业绩表明此次只是一个暂时现象，今后完全有能力 还款，那这笔贷款不会划作不良贷款；而如果一个企业借款远没有 到期，但其经营状况、行业前景等已经出现了问题，那么这笔贷款 此时就应该归为不良贷款之列了。分类不再依据贷款期限来判断贷 款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御 风险的能力。
利息收取时间不同 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。 而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定 期收取利息。 利息率不同 票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在 资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担 过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。
（五）按贷款的质量（或风险程度）划分
正常 借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息。
关注 次级 可疑 损失
尽管借款人目前没有违约，但存在一些可能对其财务状 况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在， 可能对借款人的还款能力产生影响。 借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入 无法保证足额归还贷款本息。
票据贴现和发放贷款的异同
都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。 资金流动性不同 由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一
般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金， 它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。
流动资金贷款
固定资金贷款
（四）按贷款偿还方式划分
① 一次性偿还贷款
是指贷款到期时一次性还清本金，利息可以分期 支付，也可以最后与本金一起归还的贷款，一般 适用于金额较小、期限较短的贷款。
② 分期偿还贷款
是指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还本 金和支付利息，到还款期结束时，刚好还清全部款 项的贷款，一般适用于金额较大、期限长的贷款。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
（三）按贷款用途分类
工业贷款
商业贷款 一是按部门分： 农业贷款
科技贷款
消费贷款等
二是按贷款具体用途划分
第五章 贷款业务
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类
银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一 定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将 一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种 借贷行为。
贷款对象 贷款条件 贷款用途 贷款期限 贷款利率 贷款方式
（一）按贷款期限分类
①活期贷款
活期贷款也叫通知贷款，是指在贷款时不事先规定贷款 期限，商业银行可以随时通知客户要求还款，客户也可 以随时归还的贷款。 贷款灵活性强，通常用于商业银行分支机构之间或总分 行之间的资金调剂，也用于与其它金融机构（如证券公 司或投资银行）之间的资金往来。
②定期贷款
指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又 可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
③透支
是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上 是银行的一种贷款。
（二）按贷款的保障条件分类
① 信用贷款
② 担保贷款
● 抵押贷款
● 质押贷款
● 保证贷款
③ 票据贴现贷款
是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客 户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
通常可用大量定量指标表述：如：市场份 额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。
③ 战略：详细说明银行信贷管理战略。 贷款扩张战略 贷款组合、投向战略
包括： 贷款风险管理战略 贷款定价战略等
④ 贷款的工作规程与权限 ● 工作规程
● 规章制度
贷款评估制度 审贷分离制度 岗位责任制度 分级审批制度 离职审查制度
审贷分离制度
指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风 险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。 在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节 工作出现问题而带来的风险责任。 具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和 贷款检查人员。 贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的 责任。
（六）按银行发放贷款的自主程度划分
① 自营贷款
是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷 款。是商业银行最主要的贷款。
② 委托贷款 ③ 特种贷款
二、贷款政策
贷款政策：是商业银行为实现其经营目标 制定的指导银行贷款投向、规模，规范贷 款业务操作的各项方针、规则的总和。
（一）制定贷款政策应考虑的因素
采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷 款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量 划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法（其中后三 类称为不良贷款）。
● 国家货币政策和财政、产业政策 ● 银行的资本充足性及负债结构 ● 经济状况与时间的变化 ● 银行的风险意识及风险控制能力 ● 地方经济环境
（二）贷款政策的基本内容
一家商业银行的贷款政策一般包括以下几部分：
①引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷 款政策的作用与地位。
②目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的 内外经营目标与任务。
不良贷款的分类——“一逾两呆”分类： 1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。 2、呆账贷款是指不能收回的贷款。 3、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。
Βιβλιοθήκη Baidu何理解贷款五级分类方法？
通俗地讲，如果一个企业借款到期没有能够归还贷款，但如果他良 好的经营能力与业绩表明此次只是一个暂时现象，今后完全有能力 还款，那这笔贷款不会划作不良贷款；而如果一个企业借款远没有 到期，但其经营状况、行业前景等已经出现了问题，那么这笔贷款 此时就应该归为不良贷款之列了。分类不再依据贷款期限来判断贷 款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御 风险的能力。
利息收取时间不同 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。 而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定 期收取利息。 利息率不同 票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在 资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担 过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。
（五）按贷款的质量（或风险程度）划分
正常 借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息。
关注 次级 可疑 损失
尽管借款人目前没有违约，但存在一些可能对其财务状 况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在， 可能对借款人的还款能力产生影响。 借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入 无法保证足额归还贷款本息。
票据贴现和发放贷款的异同
都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。 资金流动性不同 由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一
般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金， 它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。
流动资金贷款
固定资金贷款
（四）按贷款偿还方式划分
① 一次性偿还贷款
是指贷款到期时一次性还清本金，利息可以分期 支付，也可以最后与本金一起归还的贷款，一般 适用于金额较小、期限较短的贷款。
② 分期偿还贷款
是指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还本 金和支付利息，到还款期结束时，刚好还清全部款 项的贷款，一般适用于金额较大、期限长的贷款。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
（三）按贷款用途分类
工业贷款
商业贷款 一是按部门分： 农业贷款
科技贷款
消费贷款等
二是按贷款具体用途划分
第五章 贷款业务
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类
银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一 定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将 一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种 借贷行为。
贷款对象 贷款条件 贷款用途 贷款期限 贷款利率 贷款方式
（一）按贷款期限分类
①活期贷款
活期贷款也叫通知贷款，是指在贷款时不事先规定贷款 期限，商业银行可以随时通知客户要求还款，客户也可 以随时归还的贷款。 贷款灵活性强，通常用于商业银行分支机构之间或总分 行之间的资金调剂，也用于与其它金融机构（如证券公 司或投资银行）之间的资金往来。
②定期贷款
指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又 可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
③透支
是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上 是银行的一种贷款。
（二）按贷款的保障条件分类
① 信用贷款
② 担保贷款
● 抵押贷款
● 质押贷款
● 保证贷款
③ 票据贴现贷款
是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客 户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。
债务债权的关系人不同
贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能 向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接 与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款 项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
通常可用大量定量指标表述：如：市场份 额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。
③ 战略：详细说明银行信贷管理战略。 贷款扩张战略 贷款组合、投向战略
包括： 贷款风险管理战略 贷款定价战略等
④ 贷款的工作规程与权限 ● 工作规程
● 规章制度
贷款评估制度 审贷分离制度 岗位责任制度 分级审批制度 离职审查制度
审贷分离制度
指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风 险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。 在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节 工作出现问题而带来的风险责任。 具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和 贷款检查人员。 贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的 责任。
（六）按银行发放贷款的自主程度划分
① 自营贷款
是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷 款。是商业银行最主要的贷款。
② 委托贷款 ③ 特种贷款
二、贷款政策
贷款政策：是商业银行为实现其经营目标 制定的指导银行贷款投向、规模，规范贷 款业务操作的各项方针、规则的总和。
（一）制定贷款政策应考虑的因素