第三章 社会保险运行机制

第三章社会保险运行机制

第一节社会保险的保障范围与给付结构

一、社会保险的保障范围及其制约因素

（一）社会保险的保障范围

社会保险的保障范围一般是由国家以立法形式确立，对不同层次保障对象进行资格限定。它旨在明确规定参加社会保险、享受社会保险待遇的职业、阶层和各类劳动群体的具体对象。

一方面，社会保障的保障范围包括为不同职业、不同阶层、不同收入水平的劳动者提供最基本的收入保障；另一方面，社会保障的保障范围，可因不同险种而呈现出差异。

（二）社会保险的保障范围的发展路径

除实施普遍保障社会保险模式的国家外，大多数欧美国家的社会保险保障范围和保障对象的确定，主要是按照机器制造业加工业其他工薪阶层服务行业农业工人、农场主个体劳动者自营劳动者的路径发展。日本的社会保险保障范围呈现出不同的发展路径，最先在官员和军人群体中实施“恩给”抚恤养老金制度，然后在私营企业职工和其他劳动阶层实施。

对于保险保障范围的确定，大多数国家一般是按照养老保险、疾病保险、工伤保险和失业保险的路径先后提供不同保障内容的保险计划。

（三）社会保险的保障范围的制约因素

社会保险保障范围的确定受到经济发展状况、社会政策目标和经济社会结构、法律制度、文化历史传统以及社会保险运行模式等因素的制约。

提示：社会保险保障范围的扩大受制于诸多因素，因此，对于许多发展中国家而言，既应多方面寻求扩大保障面的途径，同时也应当有步骤、分阶段，并通过不同保障方式来实现。如果将扩大保障面视为短期可以奏效的政策加以推行，势必给制度的长期稳定运行带来麻烦，保障面的扩大意味着政府承担的社会保险责任的增大。

二、社会保险给付结构的内涵和外延

（一）社会保险给付结构的含义

社会保险给付结构是指通过通过特定的技术机制和给付方式，为劳动者提供某一水平的社会保险待遇。

社会保险给付结构包括：

1、社会保险给付的范围和条件

社会保险给付的范围即规定具体获得某一类保险金的范围、以及获得保险金应当满足的基本条件。通常是制定有关社会保险法令法规。确定社会保险给付范围与条件。

2、社会保险给付的程度

给付程度是社会保险给付结构的重要内容，是社会保险制度体现国家、社会政策目标的主要标志。

保险金的给付程度主要指劳动者领取的各项社会保险待遇所能获得的经济保障的程度，通常以社会保险金占收入的一定比例来表示。

社会保险金的给付程度取决于各国社会保险目标、经济发展状况、近期及远期资金供求状况。

3、社会保险的给付模式

社会保险的给付模式可以分为待遇确定制（DB）和缴费确定制(DC)。

（1）待遇确定制和缴费确定制的概念

在社会保险制度实施中，由社会保险失业管理机构依据特定的计算公式，预先确定每位参保人的社会保险金待遇标准，向参保人提供社会保险近给付承诺，这就是待遇确定制。

在待遇确定制社会保险制度中，受益人的社会保险金待遇水平取决于参保年限、缴费基数、退休前工资水平、社会平均工资等因素。

Definition：

A defined benefit system is one that has a benefit formula that relates annualized benefits to the history of earnings covered by social security.

社会保险事业管理机构按照一定的精算公式确定每位参保人的缴费水平，并为每位参保人设立个人账户，其缴费积累于个人账户中，待其退休后，按照个人账户上缴费积累和基金投资回报额向参保人员计发社会保险金待遇，这就是缴费确定制。

在缴费确定制社会保险制度中，参保人员得到的社会保险金待遇取决于他们个人账户上的基金积累水平。

Definition：

A defined contribution system is one that mandates contributions, accumulates resources in individual accounts based on actual rates of return on portfolios, and then converts the accumulated account value to a benefit stream through some combination of annuitization, lump-sum availability, and restricted monthly withdrawls.

社会保险的给付模式是在考虑多种因素的条件下，用一种或多种计算方式确定劳动者依法应获得的社会保险待遇水平。

给付模式的设计一般涉及劳动者的收入水平、就业年限、纳费年限、收入替代率（即社会保险待遇与劳动收入的一定比率）、精算调节系数、物价调节系数等。

4、社会保险基金的支付形式

（1）固定金额的形式

既适合于无劳动能力的社会成员，又适合于有劳动能力的社会成员的保险项目。

这种方式的给付不将收入与其挂钩。

（2）定率

适合于享受社会保险前有劳动收入的社会成员，项目包括养老、失业等。

公式：

（3）保证基本生活的定率

对于不同收入水平的社会保险对象，先确定一个保证基本生活的社会保险水平，高于基本生活的部分，按一定的支付比率计算保险津贴。

（二）社会保险给付结构的种类

1、按照不同保险项目划分的给付结构。社会保险主要可划分为四种基本的保险项目，即养老保险、失业保险、医疗保险和工伤保险。

养老保险给付结构是通过特定机制为老年人劳动者提供基本退休收入的给付项目，是社会保险最重要的给付项目。养老保险给付结构包括劳动者退休金、遗属养老金以及机关补贴等形式。除一些基本制度外，还有许多补充制度。

失业保险给付结构是通过特定机制在劳动者失业时为其提供基本生活保障的给付项目。其内容一般包括失业保险金、失业救济金、有关临时性补贴和职业培训等。

医疗保险给付结构是通过特定机制在劳动者遭遇疾病风险时为其提供医疗服务和现金补贴的给付项目。其内容一般包括住院医疗服务给付项目、一般疾病给付项目、医疗困难现金补贴等。

工伤保险给付结构是通过特定机制为遭遇工伤事故和职业伤害的劳动者提供以现金形式为主，包括各类医疗、康复服务的给付结构。

2、按其他方式分年的给付结构

按保险期限划分：长期性保险给付和短期性保险给付

按现金形式和服务形式划分社会保险给付结构

（三）社会保险给付结构的制约因素

1. 经济发展水平的制约

2. 社会保险目标的制约

3. 收入替代水平的制约

收入替代率是指社会保险给付金额占劳动者收入的比例。

4. 指数调节机制的制约

5. 制度因素的制约

第二节 社会保险的财务机制

社会保险财务机制的内容包括筹资模式的选择、社会保险税的征缴、社会保险基金管理和投资营运等。

一、社会保险筹资模式及其分类

社会保险筹资模式是指通过特定的方式筹集社会保险资金，以实现收支平衡和制度稳定:Y R X

Y R X =∙保险金：支付率：享受社会保险待遇前的收入水平

()0Y P R X P X P Y X R P =+-≤公式：当时，R ＝。：社会保险金

：享受社会保险待遇前的收入水平：支付率：保证基本生活的收入水平。