《技术部门预算编制》PPT课件

设备本身预算
了解运行需要（具体技术指标）
了解设备供应现状
确定设备供应商范围、销售条件等
制定资金支付计划
通常多期支付，有可能跨年度
物价、汇率
2020/11/26
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经营设备预算编制
采购环节预算 谈判费用 招标费用
验收环节预算 运输费用（保险费用） 验收设备、技术指标 验收报告等
2020/11/26
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经营设备预算编制
运行维护预算
运行费用预算
电力、燃料
房产、设备折旧等
维护费用预算
维护备件
维护技术
大修理费用
技术费用
备件费用
2020/11/26
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经营设备预算编制
报废处置预算
残值净收入
残料收入
税费支出
处置（弃置）费用
拆解费用
环境恢复费用
运输费用
2020/11/26
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日常费用编制
预算内容：
工资费用
综合平衡 项目之间 小组之间
确定预算
2020/11/26
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预算编制（培训）内容
经营设备预算编制 日常费用编制 技术服务预算编制 技术工程预算编制
2020/11/26
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经营设备预算编制
预算内容：
设备本身
Fra Baidu bibliotek
采购环节预算
验收环节预算
运行维护预算
报废处置预算
2020/11/26
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经营设备预算编制
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技术工程预算编制
预算内容
技术安全维护工程
工程主体预算
日常维修维护预算
大修改造预算
安全监控预算
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技术工程预算编制
工程主体预算
根据安全预防等级编制（弹性？固定？）
基础工程预算
建筑工程预算
设备器具预算
配套工程预算
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技术工程预算编制
日常维修维护预算
招待费用
金额不确定
弹性预算编制，考虑物价变动
项目相对确定
或包含在项目内容，不要重复
日常性接待
采用增量预算。
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日常费用编制
日常差旅费用
内容构成确定
长途交通、市内交通，食宿等
次数与金额不确定
先确定项目等可能确定内容
弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算
2020/11/26
福利费用
招待费用
日常差旅费用
培训费用
办公费用
2020/11/26
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日常费用编制
工资福利费用
工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1%
社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤）
住房公积金（一年度月平均工资的5% ）
补贴
加班（本部门负责，不确定）
法定节假日、双休日、晚间
2020/11/26
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日常费用编制
分类预算
预防型维修
纠正型维修
预算内容：
材料/备件预算
土石方预算
运行费用预算
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技术工程预算编制
大修改造预算
按照内容（项目）分别进行
工程主体维护、改造
其他部分维护
按照目的进行
维持性改造
提高性改造
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技术工程预算编制
安全监控预算
按照性质分项进行
监测、预防、保护等
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技术服务预算编制
现有技术开发
商业化（报告）可行为前提
按照项目编制，按照内容预算
后续开发费用
设备、材料、检验等
商业化费用
后续投资、资金预算等（新工厂）
2020/11/26
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技术服务预算编制
外部技术服务
不确定，采用弹性预算
按照项目编制，按照内容分解
收入与成本配比（利润），税费。
2020/11/26
2020/11/26
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感谢下 载
技术部门预算编制
黄申
培训的基础
了解预算编制理论，已有年度经营计划
结合本部门（内部的技术部门）特点 无职能性收入、无权益性投资 属于成本费用支出 长期性、不确定性（部分支出）
预算内容较多、相对具体
2020/11/26
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成本预算编制一般程序
预算项目分解 按照工作内容分解
逐项内容编制 零基预算（确定性内容） 弹性预算（不确定内容）
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技术服务预算编制
内部技术支持
事先沟通（内部需求、职能所然）
按照项目编制，按照内容分解
技术服务类
健康防护类
预算内容
材料配件
辅助费用
人工费用
可能利润
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技术服务预算编制
新技术研究
资料收集
外地调研（与日常差旅区分）
专利购买
研究设备购买（与经营设备区分）
损失处置费用
2020/11/26
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日常费用编制
培训费用
按照培训内容分解（知识性、实践性）
按照培训项目编制
教材、场地、讲师等
设备、耗材、宣传材料等
办公费用
采用弹性（增量）预算
车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等
2020/11/26
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技术服务预算编制
预算内容
内部技术支持
新技术研究
现有技术开发
外部技术服务？
2020/11/26