食品公司财务管理制度

达州市天王食品公司财务管理制度

为适应公司管理需求,规范财务操作,根据公司财务工作状况,并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。

(一)生猪结算管理

1,生猪采购:

1.1.固定供货商(温氏),采购员应以短信方式通知财务部,猪源供应商,数量,大致均重,

单价,以便财务安排款项。

1.2.临时供货商:采购员填写采购合同,采购合同内容必须明确货物数量,到货日期,单

价,付款方式。报总经理审批后交财务部备案,财务部根据生猪入库单,采购合同审核结算。 2,生猪验收入库

2.1.公司有必要配备专人兼职收货员,所有采购的生猪必须过磅,并且清点数量,收货员

对验收合格的生猪按实际的重量,数量填写生猪入库单,并且与司机双方签字认可。收货

员留存根联,给司机运输联作为结算运费的原始依据,记帐联交财务部。

2.2.收货员将生猪关入公司指定的待宰圈,及时打好编号(避免丢失),不同批次的生猪

打不同的编号。生猪收货员要对存栏猪做好管理工作。

(二)产品销售管理

1. 所有销售(除直营店外)都必须签订销售合同,合同必须注明货品,规格,价格,付款条件,

联系人及电话。同时必须在销售发生前交会计部备案。

2. 客户货款原则上要求通过银行转帐支付,如为现金或者现金支票,必须由财务部专人随同收取。

3. 销售的价格(含调价)策略应随着市场的变化阶段性决策,销售价格方案以及促销策略须总经

理审批。同时交财务部备案以及业务执行的审核把关。(所有价格表必须有对方签名认可。)

4. 销售部门负责客户应收帐款的回收,财务部门按照合同的结算期限每月向销售部门提供应收帐

款回收情况。现金货款(包括现金支票)由财务部派专人收取。

(三)低耗品申购及报帐流程

1,低耗品申购由车间经理编制申请单。申请单填写内容包括品名、数量、规格、质量要求,特殊配件注明重要内容。

2,2000元以下的低耗品购买审批由公司部门领导审核,总经理审批。2000元以上的低耗品购买由公司部门领导审核,总经理复核,总裁审批,审批后的申购单交公司采购总部统一

采购。

3,购买好的低耗品,由库管员统一入库,同时办理好入库单。

4,库管员建立低耗品进销存台帐,月末盘点同财务核对,做到帐实相符。

5,低耗品耗用,实行开单领用制,财务监督流程。

6,工具类的低耗品实行以旧换新原则,车间负责人制定出工具最长使用时间,

领用时做好时间登记。

7,低耗品报销:采购部相关人员凭审批后的申购单,入库单,发票及购货清

单,2000元以下由部门经理签字,财务审核,公司总经理签字报销。2000以上的除以上人员签字外还需总

裁签字报销。

(四)差旅费用报销流程

1,出差人员出差前需填写出差申请单,申请单内容包括:出差人,出差起止时间,地点,事由及使用的交通工具。

2. 出差审批,三天内的出差由公司总经理审批,三天以上的出差由总经理审核,总裁审批。

审批后的申请单交综合部复核备案。

3,出差申请单传递方式,可以直接传递到综合办备案,也可以通过网络信息传

递到综合办打印备案。

4,差旅费用报销项目包括:出差补贴,交通费用,住宿费用及其他。

5,差旅费用标准和费用项目由公司总经理制定,总裁审批,审批后的报销标准和项目交财务备案。

6,差旅费报帐程序:出差人填写好出差报销单,按照报销项目及标准填写好报销内容及金额,附相对应的左证依据,如车票,住宿票,过路费,油费,出差申请单等。到财务部复核签字,总

经理审批签字。特殊业务金额达2500元的需总裁审批签字。

(五)招待费用报销流程

1,公司预算全年招待费用额度,分级别确定招待事项及招待标准,总经理审核,总裁审批,交财务部备案。

2, 部门经理招待事项必须事前报公司总经理批准同意。

3, 部门以下招待必须报部门经理同意再报总经理审批同意。

4, 分次招待费用300元以下,月累计1500元以下,由部门经理审核,总经理审批签字.分次招待300元以上月累计1500元以上的,报部门经理审核签字,总经理复核签字,总裁审批签字。

5, 招待事项结束后,应及时将招待的情况向总经理汇报。

6, 招待费用报销程序:填报人填写费用报销单,注明交际场地,事项,目的,报销金额.附有效的相对应的费用票据,由部门经理审核,财务部全面审核,公司总经理审批签字.单次金额300元以上累计1500

元以上的招待费还需总裁审批签字.特殊招待由董事长审批签字。

(六) 其它费用报销流程

1, 运费报销:

(1)根据行程拟定运费标准,由财务部复核签字,总经理审批通过.财务部备案。

(2)司机凭公司开具的销售清单(有客户签字),相应的发票,填写费用报销单,财务复核,总经理审批。

1,广告费:

广告费用及新闻煤体宣传费用,由企划部按照宣传计划,与广告公司签订合同,由总经理审核。总裁审批交财务部挂帐,财务凭有效发票转帐。

2,生活费:

员工食用公司自产产品,视同销售,必须开具销售单,外购金额大的食材(比如大米,油,面条)应指定人员监管收货。

(七)货币资金管理

1,货币资金收入:所有客户货款回收必须转入公司指定帐户,特殊情况收回现金,财务必须开具收款收据。并注明现金字样。

2,货币资金支出:超过50000元的大额现金需求,按照银行现金管理要求,需提前一天向财务部门提出申请,以便财务部门准备。100元以上的支付业务,都通过支付帐户转出。(学校费用的支付需总经理与

总裁协商好的办法)

3, 每天15点钟前将库存现金存入公司银行帐户.留底现金不超过1000元。