试谈动产质押监管业务的风险控制(ppt 19页)

风险控制
• 三、制定完善的风险预警机制 • 1、质押下限风险预警 • （1）进入监管程序后，按照质权人出具的《质押物监管
清单》正式接管质权人移交的质押物。同时统计出质人当 天库存量以报表方式书电上报质权人（见附件1）。在出 质人总库存大于质押总量的20%以上的，采用正常上报程 序，例行向出质人通报当时库存数量。 • （2）出质人总库存高于质押总量控制下限10%时，启动 预警机制，进入重点监控状态。并及时上报质权人，通知 出质人及时补货或进行补保赎货，加强监控出质人进货入 库情况。 • （3）出质人库存数量一直处于下滑趋势高于质押下限数 量5%，提前一个工作日书面上报质权人，按监管职责要 求停止出质人出库进行实际风险控制。
风险控制
2、建立质押货物监管控制制度： • （1-1）定期对质押物进行检查、盘点，建
立检查跟踪表及监管数据台账； • （1-2）加强完善日常监管工作对入库的质
押物建立明细账，详细登记质押物类别、 编号、名称、规格型号、数量、计量单位 等内容，并定期与质权人对质押物数量、 质押价值、金额等进行核对。
外界风险
• 1、偷到 • 第三方人员偷盗货物，抢夺，纵火，故意
毁坏货物导致风险。 • 2、法律 • 触及法律质物被法院查封导致的风险。 • 3、其他不可预知风险
风险总结
• 从监管公司内部控制与风险管理的实践来 看，存货质押风险，主要来源于出质人生 产和销售存货水平和市场需求预测的不精 确性，或其他不可预知发生的风险。
动产质押监管业务
风险控制
云南腾俊国际物流有限公司
自然风险
• 1、洪闹灾害、台风等 • 2、火灾 • 3、建筑物倒塌 • 有上述原因而产生的影响质物安全，甚至
于人员伤亡等。
客户风险
• 1、经营 • 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损
失。库存长期呆滞造成存货流转较慢、导 致资产流转损失。销售不规范，人为造成 资产流失。未经审核，擅自变更合同标准 文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 • 2、权属 • 货物权属未界定导致的风险。
客户风险
• 3、财务风险 财务账目记录有误，造成存货数据失真、 管理失控。存货计价错误，导致成本不准、 效益不实。帐、实不符带来的连带风险。
• 4、质物串换 更换货物时弄虚作假，以低价货物更换高 价货物，导致价值风险。
客户风险
• 5、合规 ห้องสมุดไป่ตู้ 违反国家有关安全、消防、环保等规定，
遭受经济处罚。存货交易合同（协议）不 符合合同法等国家法律、法规和股份公司 内部规章制度，造成损失。 • 6、品德 • 信誉丢失严重导致资金回笼受阻；强行出 货，持械哄抢，质物安全风险。
向，走访出质人了解情况弄清原因并作风险评估报告上报 监管负责人。 • （3）侧面了解走访出质人质押情况杜绝质押物出现重复 质押情况。 • （4）出质人质押物到达下限，未经质权人书面同意擅自 出库都属偷盗行为，根据事态严重性给予报警处理。并第 一时间上报质权人及监管负责人。 • （5）严格按质押合同质押物品项质押监管，出质人质押 物品项发生变化且到达品项监管质押下限，应及时通知质 权人并要求出质人进行串换货处理。
风险控制
2、价格风险控制 • （1）展开市场价格、网络价格、厂家价格
定期调查，评估价格风险，计算质押物存 货价值。以书电形式上报质权人参考作无 形风险控制依据。
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3、应急处理措施： • （1）出质人大批量出库并接近质押下限应上报质权人。
并对出质人作停止出库处理。 • （2）质押物处于长时间呆滞流转不及时应关注出质人动
风险控制
二、建立完善的监管制度，确保监管过程的透明化。 • 1、存货质押验收与监管控制。存货质押监管控制流程清
晰严密，存货质押监管原则及程序明确规范。具体控制政 策和措施包括： • （1）验收质押货物入库的质量、重量、数量、技术规格、 生产厂家、订购合同、购货发票等方面进行检查与验收， 保证质押货物符合质押要求。 • （2）质押货物入库前经过下列验收程序： • （2-1）检查出质人订货合同协议、购货发票、材质证明、 合格证、运单等原始单据与待验收质押货物之间是否相符； • （2-2）进行质押货物数量复核和质量检验，对验收后数 量相符、质量合格的货物办理相关入库手续。 • （2-3）质押货物验收完毕，监管公司出具质押货物《监 管入库确认书》。 • （3）严格控制质押货物出库手续
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4、审批人根据存货质押授权批准制度的规定， 在授权范围内进行审批。经办人在职责范 围内，按照审批人的批准意见办理存货质 押业务。
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5、根据监管业务特点及成本效益，使用计算 机系统和网络技术实现对存货质押的监管 和控制，注意计算机系统的有效性、可靠 性和安全性，并制定防范意外事项的有效 措施。
紧急通报方式
• 建立健全质权人各级主管部门负责人联系 方式，保持良好的沟通，遇质押问题及时 分划上报，按程序书电上报质权负责人。
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风险控制
• 2、配备品德兼优合格的人员办理存货质押 监管业务
• （1-1）办理存货质押监管业务的人员应具 备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法， 客观公正；
• （1-2）定期对监管员工进行相关的政策、 法律及业务培训，不断提高业务素质和职 业道德水平。
风险控制
3、对存货质押业务建立严格的授权批准制度， 明确审批人对存货质押业务的授权批准方 式、权限、程序、责任和相关控制措施， 规定经办人办理存货质押业务的职责范围 和工作要求。