法国养老保险制度[1]

2.这 些 资 金 通 过 金 融 投 资 产 生 增 值 …. 条件是资金管理需要本着积极与谨 慎并重的原则
杜绝 « 赌博式管理 » 3.资金的阶段性增值应该合理谨慎
养老金领取阶段
1. 采 用 个 体 化 的 集 体 管 理 能 够 确 保 《养老风险的分摊》
2.应当谨慎、现实地估算养老金积 累额
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养老金
è 时间单位 : 两种 :
ü 居住时间 ü 工作时间
即以 “服务年（annuités)”为测算单位。
计算单位...
金融流通单位 : 两种 :
✓ 货币单位 ✓ 虚拟货币单位
即以 “积点（points）”为单位测算养老保险金缴纳的积累额。
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制度模式
技术组合
è 完全分配的给付确定制
社会保险模式
ü 社会分担与非社会分担的利益所得 ü 筹资水平根据年度统一标准，假定社会保险费缴纳金额完全与
保险给付金额一致。 这种体制中的保险费征收额是变化的 。
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法国养老保险制度
2020/11/24
法国养老保险制度[1]
基本概念简述
社 会 互助 养老保险金的管理方式 养老保险金的筹资方式
退休后养老金的获取
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养老保险系统的核心概念
社会互助
指社会个体之间建立的一种社群关系，其目的是通过共济 与分担来实现群体的共同目标。
在所有人类文明(社会)中，我们可以观察到持续不断的互助 机制 :
社会互助不存在或极少存在于
完全缴费确定模式中
社会互助完全不存在于
投资性的公积金中
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完全分配的给付确定模式(计算单位 : 服务年) ： 简化运行原则
养老金权益建立阶段
在工作生涯中积累 (根据预先确定的规则),
领取养老金阶段
权 益
3.不同代际和不同性别的人群预期 寿命不同。应当谨慎地估计不同 《群体》的死亡年龄(利用预期死 亡率表/性别死亡率估算或者男女 整体死亡率估算?)
4.确定单一群体还是多元群体?
以高度依据收入/ 支出比平衡
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结论：养老保险体系是
筹资方式
劳 资 协 议 性
给付确定模式 或
缴费确定模式
财政税收 社会保险费的缴纳
筹资方式
社会保险费的缴纳
个
人 银行及保险
选 择
产品
性
筹资方式
个人储蓄
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法国养老保险体系 …
三个层次
个人储蓄 (银行或保险产品 ,房地产 …)
第三层
1. 采 用 集 体 管 理 能 够 确 保 《 养 老 风险的完全分摊》
2.预期寿命对养老金金额没有直 接影响
3.定期进行谨慎现实的养老金估 算，以便衡量隐含债务，并且 采取措施纠正潜在的承受危机
3.积累阶段的权益虚拟性: 只有到结算时 才转化为养老金.
再分配可以实现养老金的即时发放 法国养老保险制度[1]
è 资本储蓄: 资本储蓄的目的在于为本金增加利息。它并不是养
老保险的特殊形式，实际上，资本储蓄是最古老的一种社会保障 模式。可以是个人储蓄，也可以是集体储蓄。
è 预留保证金 (或提前积累): 按照一般企业会计原则，预留保
证金用来预防可能出现的财政风险，周转企业的资金危机。 至于退休金的筹集，也可以通过对企业整体财政的精算评估，预 先提取养老保证金。
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制度模式
技术组合
提前积累的给付确定制
职业养老保险金有效补充了救济津贴。
✓ 社会分担利益所得与非社会分担的利益所得
✓ 多年筹资，基于固定保障方式的基础之上。周期性的调节社会 保险缴纳金，也称之为部分积累制
✓ 多年筹资，基于固定保障方式的基础之上。按时调节社会保险 缴纳金，也称之为全额积累制
è 最终获得的养老金金额，视个人情况而定 (如 : 工作年限, 参考工 资等), 但所有参保人的退休金的核算都遵循法定统一标准 (如 : 每
一服务年对应的价值)。
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中国社会保障高级管理培训——2008年11月-12月源自老金的管理模式缴费确定模式
è 这种模式建立在保险金的缴纳基础之上。参保社会团体仅有筹 资保证；有关保险金的义务和方式等，都受到保险金缴纳的限 制。
再分配筹资方式
就业人口和雇主缴费
退休人员领取养老金
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完全分配的给付确定模式 (计算单位 : 服务年) : 简化运行原则
要点
养老金权益建立阶段
养老金领取阶段
1. 在整个职业生涯中积累《参保年限》
2.在养老金结算时，同时考虑享受《年度 补贴》政策的某些特殊年份中非劳动贡 献因素: • 子女教育阶段 • 艰巨或危险工作的补偿 •…
走得既快又稳，却没有移开这块绊脚石 » 。
引自黎巴嫩诗人 纪伯伦 (Khalil GIBRAN ) 的《先知》
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养老金的管理模式
给付确定模式 :
è 这种模式是指一个社会团体(整个社会、一个行业、一个企业…)作 出承诺，按照预先确定的标准，保证社会成员的退休金待遇(目标 替代率)。
✓ 家庭 ✓ 氏族、部落 ✓ 行业
共济是社会保障制度的基础，是社会保险制度的基石 共济表现为一种互助协作，社会成员共同承担一定的风险。
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养老保险系统的核心概念
社会互助的概念从一开始就是社会保障措施的核心。
è 起初, 它旨在对社会特困或弱势群体给予一定的补助金，这种补助 并不意味着公平的分配，仅仅用来补偿某些社会风险引致的收入 损失。(如，疾病、死亡)
这种体制中的养老金给付额是变化的
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制度模式
技术组合
è 基于再分配基础上的虚拟缴费确定制(1/2) 混合式的社会保险模式
目标：以“再分配”的形式筹集资金，社会分担的利 益所得表现为成一定比例的社会补助。
ü 个人帐户专门描述其所有职业活动所发生的所有社会保险分担 费用；涉及到的筹资模式为虚拟资金的再分配；
这是一种投资性质的“公积金”，它属于银行保险基金 的范畴，并不属于社会保险基金。
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社会互助的等级
多元化
社会互助
è 在完全分配的给付确定模式中表现得相当充分 è 在虚拟缴费确定模式中表现得最为公平 è 在提前积累的给付确定模式中表现得最为充分 è 在部分积累的给付确定模式中表现得既充分又公平
预期寿命前去世产生了养老 金剩余
年龄 20
40
60 65
80
100
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缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则
养老权益建立阶段
缴费金额 + 年度资本利息
养老金领取阶段
缴费金额 + 年度资本利息
资本
自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁
个体 B 去世年龄 : 90 岁
预期寿命后去世产生了养老 金不足
年龄 20
40
60 65
80
100
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缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则
要点
养老权益建立阶段
1. 需 要 必 要 的 时 间 建 立 足 够 的 资 本 ， 用以发放相应的养老金
第二层
企业养老保险计划
养老基金
第一层
AGIRC -干部补充养老保险
– 补充保险
IR
ARRCO-补充养老保险 CAN
– 补充保险
TEC ...
CNAVTS
国家养老保险管理局（工薪者）
基本保险
国家公务员附加体制
特殊保险体制
ex. : 国家公务员, 地方公务员, 国企职工
铁路、矿业职工...
农业劳动者、 自由职业者、
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缴费确定型资本化模式 (计算单位 : 货币) 简化运行原则
养老权益建立阶段
缴费金额 + 年度资本利息
养老金领取阶段
缴费金额 + 年度资本利息
资本
自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁
群体平均去世年龄: 80 岁
年龄 20
权益帐户: 货币单位 (€, $, £…)
✓ 有效保证社会分担的利益所得
这种体制中的保险费征收额和养老金给付额都是变化的
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制度模式
技术组合
è 完全缴费确定模式 :
职业养老保险金有效补充了救济津贴
ü 没有社会分摊利益但有非社会分担利益 ü 没有退休金的确定金额保证 ü 最后获得的养老金可能高于也可能低于预期金额 ü 养老金的定期利息严格根据保险金的积累与增长情况
è 养老保险金的获得取决于预先缴纳的金额，以及投资/金融产品 获得的红利。
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养老保险的筹资方式
è 国民收入再分配 : 养老保险基金主要通过国民收入再分配的
形式形成，直接从当前劳动者收入中预先提取社会保险分摊费， 筹集到的资金立刻用于支付当前退休人员的养老保险金（即现收 现付制）。
è 社会互助与社会需要: 社会互助要求根据某些社会需要对一部分的 收入实行再分配。
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社会互助是一种社会担保
« 你们是同一道路上的行路人。如果你们中的一员被石头
绊倒了，那么他是为他身后的人们而跌倒的，提醒他们这 里有一块绊脚石。 他更是因为前面的人而跌倒的，因为虽然他前面的同伴们
ü 在退休后，根据个人期望寿命测算的精算系数，将虚拟资金结 算成对应的养老年金。
→这种模式表现为完全分担的保险给付。
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制度模式
技术组合
è 基于再分配基础上的虚拟缴费确定制(2/2)
ü 这种模式使得社会分担式利益所得具有非社会分担利益所得的 特点；
商人、 文艺工作者、
宗教人员
SASV
特殊养老补贴 (65岁无收入)
IRCANTEC 国家和集体非公务员职工养老保险局
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法国养老保险制度 三 大层次
è 后来发展为社会再分配，它根据不同的时代背景与国情，以社会 选择与文明发展水平为基础。
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互助是养老保险系统的核心概念
社会互助概念的平行发展：
è 社会互助与社会风险: 随着人均预期寿命的延长，“养老金”的风 险也逐渐成为了社会主要风险。目前，人均预期寿命的延长也导 致了“依赖性人口”风险的提升。
40
60 65
80
100
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缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则
养老权益建立阶段
缴费金额 + 年度资本利息
养老金领取阶段
缴费金额 + 年度资本利息
资本
自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁
个体 A 去世年龄 : 75 岁
考虑特殊因素 (受教育阶段，艰巨劳动和职业风险补偿,）
自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁
年龄 20
权益帐户: 时间单位 (服务年)
40
60 65
80
100
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中国社会保障高级管理培训——2008年11月-12月
完全分配的给付确定模式 (计算单位 : 服务年) : 简化运行原则
一整套集体互助措施，通过不同程度的共济 机制，发放的一种替代性收入。
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2- 法国养老保险体系
主要特点
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国际标准：
养老保险系统模式
养老保险体系三大支柱
强制性基本养老保险
第一支柱
第二支柱
第三支柱
社会保障
企业年金
个人基金
法 律 强 制 性
社会保障网
(给付确定模式)
ü 按照年度统一标准筹资，理论上必须长期调节，以保持适中的 社会保险费缴纳金额。
这种体制中的养老金的缴纳额与给付额都是变化的。
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制度模式
技术组合
è 虚拟缴费确定制 :
目标 : 为退休养老存贮资金，但并不保证最后所获得的 基金水平。