集团公司关联交易管理办法

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1.目的:为公司与关联人之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司的关联交易

行为不损害公司和非关联股东的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则一关联方披露》等有关法律、法规、规范性文件的有关规定,制订本制度。

2. 范围:本办法适用于本公司及其所属子公司的上述对外担保行为。

3.权责

3. I 、财务部:

3. 1. I 、本办法的制定、执行、监督、修订、解释。

3. 1. 2、按照内外部要求提供关联交易相关信息。

4. 定义

4. 1、关联交易是指公司或控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为,

而不论是否收取价款。

5. 内容

5. I 、下列各方构成企业的关联方:

5. 1. 1、公司的母公司、子公司、与公司受同一母公司控制的其他企业:

5. 1. 2、对公司实施共同控制或施加重大影响的投资方;

5.1.3、公司的合营企业、联营企业;

5. 1. 4、公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人,是指能够控制、共

同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者;

5. 1. 5、公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员,是指有权力

并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

旨.1.6、公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

5. 2、仅与公司存在下列关系的各方,不构成公司的关联方:

5. 2. 1、与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构:

5. 2. 2、与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商;

5. 2. 3、与公司共同控制合营企业的合营者;

5. 2. 4、仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方;

5. 3、关联交易包括但不限于以下:

5. 3. 1、购买或销售商品;

’5. 3. 2、购买或销售商品以外的其他资产:

5. 3. 3、提供或接受劳务:

5. 3.4、才旦保;

5. 3. 5、提供资金:

5. 3. 6、租赁;

5. 3. 7、代理;

5. 3. 8、研究与开发项目的转移;

5. 3. 9、许可协议;

5. 3. 10、代表企业或由企业代表另一方进行债务结算:

5. 3. 11、关键管理人员薪酬。

5. 4、关联交易应遵循公平、公正、公开的原则以及平等、自愿、等价、有偿的原则,相关表决时利害关系方

应当回避。

5. 5、定价依据和定价方法:

5. 5. 1、关联交易活动应遵循商业原则,关联交易的价格主要遵循市场价格的原则;如果没有市

场价格,按照成本加成定价:如果既没有市场价格,也不适合采用成本加成价的,按照协

议价定价:

5. 5. 2、交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法,并在相关的关联交易协议中予以

明确。

5. 6、关联交易决策权限

5. 6. 1、公司与关联自然人发生的交易金额在300 万元以下关联交易由董事会批准,300 万元以

上的关联交易由股东大会批准。

5. 6. 2、公司与关联法人发生的交易金额在3000 万元以下关联交易由董事会批准,3000 万元以

上的关联交易由股东大会批准。

5. 6.3、公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的,不论数额大小,均应当在董事会审议

通过后提交股东大会审议,具体方法按《对外担保管理办法》的规定执行。

5. 7、公司与关联方之间的交易应签订书面协议,明确交易双方的权利义务及法律责任。

5. 8、关联交易的信息披露。

6.相关文件

6. 1、《公司章程》

7. 相关表单

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