跨境人民币对外直接投资案例分析与风险防范

境 外直 接投 资跨 境人 民 币业务 ，境外 资 金用途 为 支 应防范部分证券与基金公 司规避境内合格投资者制度
付 一笔球 员的俱乐部转会费用 ，金额约 为等值 １０００万 管理，借道境外直接投资违规开展境外证券投资。
美元 的 人民 币 ，且 尚未取 得商 委和 发改 委 的同意 批
３．针 对境外 多层控股 的直 接投资业 务 ，应要 求
证 等是 否真 实有 效 。对境 外实 际需 求 为外 币的投 资
２．培 训方面 。组织开 展常规性 针对跨境 人 民币
项 目 ，银行 不 应 引导 客 户以跨 境人 民 币出境 后在 境 展业 规 范的现 场 培训 ，开 发行 内的 “银行 展 业 自律
பைடு நூலகம்外 市场 购 汇 ；对境 外 实 际 确需 以 人 民 币 支 付 的 客 网络 培 训 ”电子 课程 ，提 供在 线学 习和考 试 ，确 保
户 ，银行 可要 求客 户在 资金 汇出 后提供 人 民 币资金 员工掌握展 业规 范内容。
在境 外 支付的 相关 证 明材料 。从 加强跨 境 资金 管理
３．宣传方面 。多渠道组织开 展银 行展业 自律宣传
的 角度 出发 ，银行 不得 引导 或配 合客 户利 用境 内外 活动 ，包括 海报 与 电子滚 动屏 主题 宣 传 、分 行 内部
原则 的内容 ，修订 发布行内相关业务审核规范 ，特
银 行在 办理 跨境 人 民 币境 外直 接 投资 业务 时 ， 别是针对货物贸易、服务贸易、贸易融资、ＯＤＩ部分
对 于境 内投 资主体 属于 合伙 制 企业 的 ，应根据 “展 内容 ，对审核要求进行重点梳理 、细化和规范 ，以便
业 三原 则” 要求 ，进 一步 核查 其合 伙协 议和 出资 凭 将展业规 范相关要求纳入银行内部操 作制 度中。
予以 重 点关注 ，详 细 了解原 因 ；对 于客 户 使用 虚假
二、完善对境外直接投资资金用途 ，
材料 、资 金实 际 用途与 申请 不符 、异常 交 易解释 不
行业的真实性、合规性审核
清等可疑行为 ，应暂停为其办理业务 。
案例描述 ：２０１７年 初 ，某境 内Ｂ企 业向银行咨询
２．对 于非银行 金融机构 的大额境外 直接投资 ，
复。Ｂ企业称相关 手续正在办理 当中 ，希望通过银 行 其详 细说 明资 金支 付安 排 、直 接 用途和 最终 用途 、
办理 对外投资登记并将 资金汇 出。
直接收款人和最终收款人 。
案例表 明，Ｂ企业 未取 得有关 主管部门的 同意 批
４．除 投资资格 证书上 存在二 层投资的情 况外 ，
５．资 金要求 汇往离 岸账户的 ，应提交境 外投资
域 （另有房地 产 、酒 店 、影城 、娱乐业等 ），风险较 项 目投 资计 划和 经营计 划 ，以 及资 金来源 情 况的 合
高 ，银行应按照跨境人民 币展业规范要求 ，在前置部 规性 证 明材料 ，并承 诺事 后补 交境 外资 金最终 流 向
门审批情 况 、证明文件真实性 、业务背景等方面切实 的银 行记录 ，银 行后续应跟踪监 督资金流 向。
加强展业 尽职调查 ，审 『真办理相关业务。
五、建立健全跨境人民币展业规范管理体系
三、全面提升对特殊境内投资主体．
１．制度建 设方 面。根据 操 作指 引 和 展业
境外资金用途的风险识别能力
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资 公司 、非 银 行金融 机构 借 贷 、民间借 贷等 来源 的
四 、多渠道提升监测和处置异常交易的能力
资 金 汇集的 ，不得 为其办理 相 应的对 外 投资 登记 及
１．对 于客 户的 大额 、高频 等异常 交易行 为 ，应
款项 汇出业务 ，从而有效防范相关对外投资风险。
汇率 和利 率的 差异 ，通 过资 本项 目跨 境人 民 币业务 培训等多种形式 ，提升一线业 务人 员的 自律意识 。
渠道开展套利交易 。
作者单位：上海浦东发展银行北京分行交易银行部
复 ，对外投资金额较大 ，境外 资金的用途 为球 员转会 对 资 金 要 求 汇往 境 内机 构 境 外 账 户 （ＮＲＡ账 户 ）
费 ，对此 类用途 进行合理估值 的难 度较大。且球 员转 的 ，视 为无实 际需求 ，银行应 不予办理 。
会费用涉及体育俱乐部 行 业，属于高度关注的投资领