公司财物盘点制度

公司财物盘点制度

齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司财物盘点制度

第一条为加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，

确保公司各项财产物资的安全和完整，制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于

公司的各个部门。

第三条盘点范围：

（一）存货，包括原材料.燃料.包装物•低值易耗品.产成品等；

（二）固定资产；

（三）其他财产，包括现金.票据.有价证券.租赁契约等。

第四条盘点方式：

（一）年屮.年终盘点：存货：由库管人员.具体负责部门人员会同财务部于年（屮）终时，实施全面总清点一次。

固定资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全

面总清点一次。

其他财产：由财务部经理与出纳等实质保管人员共同盘点。

（二）月末盘点：每月末所有存货，由库管人员.经管部门实施全面清点一次。

（三）月内抽点：由财务部会同经管部门，做随机抽样盘

点。

第五条盘点人员的指派与职责

（一）盘点负责人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。

（二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作的实施.督导。

（三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。

（四）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误。

（五）协点人：由经管部门指定，负责盘点过程屮的料品搬运及整理工作。

（六）监点人：由办公室指派人员担任。

第六条盘点前准备事项

（一）盘点编组：由财务部主管于每次盘点前，事先按照盘点种类.项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。

（二）库管人员.经管部门将准备盘点用具，财务部准备相关盘点表格。

存货的堆放，应摆放整齐.分类排列，并置标示牌。

现金.有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单。

各项物品依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完

成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如缴库单等填制“结存

调整表” 一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备核对和盘点。

（三）盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应另行存放，并予以标示。

第七条年屮（终）全面盘点

（一）财务部应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通

知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。

（二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点顺利进行。

（三）年屮.年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因特殊原因无法全盘时，应报经总经理批准后，采用适宜的方式。

（四）盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。

（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，每一项目核对一次，经查无误后除在

该表上双方签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一

联，备日后查核，若有岀入者，必须重点查核；盘点完毕，盘点

人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表” 一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。

第八条不定期抽点

（一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。

（二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。

（三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。

（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。

第九条盘点报告

（一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” 一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意见后，由财务部汇

总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第

二联财务部自存做为账项调整的依据。

（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年屮.年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。

（三）盘盈.盘亏金额，平时记入待处理科目，年终时应查清原因及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。

第条现金.票据及有价证券盘点

（一）现金.票据.有价证券.租赁契约等项目，除年中.年终盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）与出纳

及其他经管人员共同盘点外；平时，财务部应至少每月抽盘一

次。

（二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。

（三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。

（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表” 一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保存，第二联财务部保存，第三联送办公室。

（五）对有价证券及其他所有权证等认真清点.核对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”，一式三联，

经双方签认后呈核。第一联由经管人员保存，第二联存财务部，

第三联送总经理，如有出入，应即由经管人员说明原因及处理意

见并报总经理批示。

第一条存货盘点

（一）存货的盘点，应在当月结账日进行。

（二）存货原则上应采用全面盘点，如确实无须全面盘点，或全盘的实施有困难，应报经总经理批准后，采用适宜的盘点方式。

第二条其他项目盘点经管部门应将新增的土地.房屋的所有权证的影印本，及时送财务部核查。

第三条注意事项

（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责，必须深入了解。

（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依规定时间到