商业银行经营学-第14章-国际业务管理-1PPT课件

14.1.3 信用证结算方式
信用证: ▪ 是开证银行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的 载有一定金额,在一定的期限内凭规定的单据在指定的 地点付款的书面保证文件。
信用证结算方式: ▪ 是指进出口双方签订买卖合同后,进口商主动请求进口 地银行向出口商开立信用证,对自己付款责任做出保证。 当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后,进口 商将货款通过银行交付给出口商。
目前,西方商业银行的国际结算业务,主要有三种方式：
➢ 汇款 ➢ 托收 ➢ 信用证
14.1.1汇款结算方式
汇款结算方式是付款人把应付的款项交给自己的往来银 行,请求银行代自己把款项交付给收款人的一种结算方 式。
因汇款过程使用的工具不同,汇款又分为电汇,信汇和票 汇三种。
电汇以电报作为结算工具； 信汇以信汇委托书作为结算工具； 票汇以银行汇票作为结算工具。
❖ 光票信用证（Clean Credit）:开证行仅凭不附 单据的汇票付款的信用证，或汇票仅附有非货运 单据，如发票、垫款清单的信用证。贸易结算中 的预支信用证和非贸易结算中的旅行信用证都是 光票信用证。
2）不可撤销信用证和可撤销信用证 ▪ 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit）: 是指信用证一经开出，在其有效期内，未经受益人及各 有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销的信用 证。只要受益人提交了符合信用证规定的单据，开证行 就必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保证。
14.1.2 托收结算方式
托收(collection)是债权人为向债务人收取款项而向其开发汇票, 委托银行代收的一种结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当 事人,即委托人、托收银行、代收银行和付款人。
托收结算的种类主要有两种,即光票托收和跟单托收。 1. 光票托收(Clean Collection)。 所谓光票托收指委托人开立的汇票不附带任何货运单据的 托收。光票托收国没有切实可靠的单据做作保证,直至目 前在进口贸易中仍未能被广泛使用,而主要用于收取非贸 易项下的各种款项和出口货款及其从属费用。 2. 跟单托收(Documentary Collection)
1. 商业信用证的分类
▪ 信用证的种类很多，其中多数在贸易中使用。根据其性 质、期限、流通方式等特点，可分为以下几种：
1）跟单信用证和光票Baidu Nhomakorabea用证
❖ 跟单信用证（Documentary Credit）:开证行凭 跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指 代表货物或证明货物已交运的单据，包括提单、 铁路运单、航空运单、邮包收据等。国际贸易所 使用的绝大部分信用证是跟单信用证。
第14章
国际业务管理
学习目标
通过本章学习要求掌握国际结算业务方式、贸易 融资业务的类型及策略、国际信贷业务管理、外 汇业务及风险管理。
14.1 国际结算业务管理
国际结算方式：
▪ 在银行业务国际化发展中,国际间进行贸易和非贸易 往来而发生的债权债务,要用货币收付。一定形式和 条件下结算,就产生了国际结算方式。
3.票汇(Demand Draft,D/D)。
▪ 票汇是汇出行应汇款人申请,开立以其分行或代理行
为解付行的银行即期汇票,支付一定金额给收款人的
一种汇款方式。 ▪ 票汇的基本做法是:
➢ 由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费,取 得银行即期汇票,汇款人将汇票自行寄送收款人, 收款人收到汇票后,向汇入行提示汇票要求付款, 付款后,汇入行将付讫借记通知寄汇出行。
▪ 可撤销信用证（Revocable Letter of Credit）:指开 证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人同意有 权随时撤销和修改的信用证。可撤销信用证一般以“可 撤销”字样注在信用证上以资识别，由于对出口商极为 不利，故出口商一般不接受这种信用证。
3）保兑信用证和不保兑信用证 ▪ 保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）:是指开 证行开出信用证后请另一银行保证对符合信用证条款规 定的单据履行付款义务的信用证。对信用证加具保兑的 银行叫做保兑行（Confirming Bank）。保兑行通常是 通知行，也有可能是出口地的其它银行或第三国银行。
跟单托收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行, 委托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。
按照付款条件的不同,跟单托收又分为付款交单和承兑交单。 ▪ 付款交单(Documents against Payment,D/P),是代收行 必须在进口商付清货款后,才将货运单据交给进口商。 ▪ 承兑交单(Documents against Acceptance ,D/A),是代 收行在进口商承兑汇票之后,将货运单据交给进口商,进 口商待汇票到期再付清货款。
1.电汇(Telegraphic Transfer,T/T)。
▪ 电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电传通知汇入 行向收款人解付一定金额的汇款方式。
▪ 基本做法是:
➢ 由汇款人填写电汇申请书,向汇出行交付电汇款项和电 汇手续,取得回执。汇出行按汇款金额以电报或电传方 式通知汇入行。为防止意外和便于汇入行辨别真伪,汇 出行所拍电报,电传均有密押(Test key)。汇入行收到 电报或电传后,经核对密押相符,随即用电汇通知书通 知收款人取款。收款人取款时填写收款收据并签章交 汇入行,汇入行凭以解付汇款,并将付讫借记通知寄汇 出行。
2.信汇(Mail Transfer,M/T)。 ▪ 信汇是汇出行应汇款人申请,邮寄信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)授权汇入行向收 款人解付一定金额汇款的汇款方式。汇款人用信汇方式 汇款,操作方法与电汇基本相同,区别在汇出行是通过邮 寄信汇委托书的方式汇款,速度较慢,但汇费较便宜。
▪ 不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Credit）:指 开证行开出的信用证没有经过另一家保兑银行保兑。当 开证行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保 兑的信用证。
4）即期信用证和远期信用证 ▪ 即期信用证（Sight Credit）:开证行或付款行收到符合 信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义 务的信用证。 ▪ 远期信用证（Usance Letter of Credit）:是开证行或 付款行收到符合信用证的单据，不立即付款，而是等到 汇票到期时才履行付款义务。可分为以下几种：