公司财务风险分析与控制研究

一种动态的分析方法。根据对公司发展 各种条件进行概率分析和研究，从而得
在进行风险监控分析结果的过程
的实际情况，将业务流程图制定出来， 出公司经营风险和财务状况，判断公司 中，如果关键监控指标达到预警值或者
并且按照公司具体工作内容、核心作为 可能出现财务风险的几率；第四，人工 超出预警值，要立即执行风险预警防范
财经管理
Financial Management
公司财务风险分析与控制研究
蔡传财
（北京欣国环环境技术发展有限公司，北京 １０００４４）
摘要：财务部门作为公司的重要部门，在公司发展中起着十分重要的决定性作用。而在具体工作过程当中，经 常会出现财务风险，这种风险是一种系统性风险，对公司经营发展产生了十分重要的影响，也关系到公司的未 来发展。本文主要对公司财务风险进行了分析和控制，对公司财务风险的含义以及特征进行了准确的概括，并 且对财务风险进行了分析和评价，同时还对控制公司财务风险方面提出了一系列建议。目的是为了更加科学有 效地预测，降低财务风险发生的几率，保障公司能够可持续健康发展。 关键词：公司财务；财务风险；分析；控制 中图分类号：Ｆ２７５ 文献标识码：Ａ
的防范措施，才能够保证公司能够正常 资金，资金流动大，范围广，运用过程 面临的财务风险隐患越大，公司的收益
运转。
中很难避免一些实际问题的产生 [2]。为 也就越高，二者之间相互影响。过大的
１ 公司财务风险的具体含义和特点
了解决财务风险，公司在进行生产经营 财务风险会给公司造成潜在的危机但是 过程中，必须要通过各种合理有效的手 也会给公司带来可观的收益，针对这种
评分法等方式进行。一般来说，资金周 指标或者判别临界值数据，对公司内部 司在处理原有风险的时候，一般都会制 转表分析法是对公司在三个月内的资金 财务风险进行判定；第二，多元线性判 定一些既定风险的应对方案 [7]，因此还
周转计划，下月的余额以及收入比例等 定模型。在该种模型分析法当中常用的 要对这些方案的执行情况和执行效果进
方面的问题进行分析，根据以上涉及的 主要是 Z 分数模型和 F 分数模型；第三， 行进一步的统计和认识，根据这些信息
具体情况，对公司的财务风险问题进行 逻辑回归模型分析。该种方法是对公司 来进一步总结公司内部的财务风险防范
判定。对于流程图分析法来说，主要是 可能出现破产的概率进行假设，同时对 信息。
直接造成公司出现资金链断裂的情况， 作方面，都离不开对资金的运用，各个
对公司风险进行定性分析，主要是
面对一些债务问题无法及时处理，失去 工作环节都存在着资金流的问题。只要 利用资金周转表分析法、流程图分析法、
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专家意见法、四阶段症状分析法、管理 单，主要是通过单一的变量，根据关键 较大的变化等情况进行分析和评价，公
１．２．４ 损失收益并存
意识到风险管控对公司发展的重要性。
在公司正常经营发展的过程中，财
公司在经营发展中具体的收益和财
根据公司经营活动中可能出现的财务风 务风险是客观存在的，也是必然存在的， 务风险，二者之间存在着较大的联系，
险问题进行科学的分析，并且制定有效 主要由于公司生产经营过程会大量使用 而且呈正相关的关系。也就是说公司所
这也是公司当前面临的首要问题。目前 以预料的客观因素影响，因此公司的实 １．２．３ 具有不确定性
我国某些公司在经营发展的过程当中， 际收益和预期收益之间出现了较大的差
公司财务风险的发生会受到多种因
对风险管理工作的重视程度不够，因此 距，公司实际所获取的利润较低，导致 素的影响，其中主要包括政策环境、外
分严重的损害，甚至会导致公司破产倒 资风险、收益分配风险、筹资风险以及 响下，出现财务风险的几率也大大提高，
闭。针对这个问题，信贷公司的经营过 经营风险等。
这种情况不仅大大增加了财务风险发生
程必须要对财务风险管控工作进行高度 １．２ 公司财务风险特点
的不确定性，也不可能从根本上消除。
重视，并且要加强对公司的内部管理， １．２．１ 财务风险是客观存在的
１．１ 公司财务风险含义
段，对可能Baidu Nhomakorabea现的财务风险进行预测分 情况公司必须要对生产经营过程加强管
公司财务风险可以按照界定范围的 析和评价，并且对已经出现的财务风险 理，对公司内部各部门工作也要严格控
不同划分成两种，包括狭义财务风险和 进行及时的应对，从而能够控制财务风 制，不断提高资金利用率，这样也能够
风险管控能力较差，公司在进行经营生 了公司的财务损失，这种风险叫做广义 部市场环境、公司内部管理环境以及政
产的过程当中会出现严重的财务风险问 财务风险。总的来说，可以将公司的财 策环境等。公司在进行运营的时候都会
题，这些问题对公司正常发展产生了十 务风险分为以下几种，其中主要包括投 受到以上多种因素的共同影响，在此影
工作控制的关键，并且对相关财务风险 神经网络模型。其主要是将财务风险分 控制方案，这样才能够有效减少财务风
作为公司当前经营发展和未来经营 了偿债能力，最终会导致公司出现严重 涉及到资金流动就必然会出现财务风险
发展的重要问题，财务风险目前已经得 的财务危机，甚至会使公司破产倒闭， 问题，因此也直接决定了财务风险问题
到了普遍的重视。其作为一种系统性风 这种风险叫做狭义财务风险 [1]。而广义 贯穿于整个公司运营的各个阶段当中，
险问题，在当前竞争激烈的外部市场经 财务风险主要指的是外界复杂多变的市 不管是筹资、投资还是经营工作，只要
济环境条件下，要想保证公司稳定正常 场经济环境，导致了公司在生产经营过 公司涉及到收益分配的工作内容，必然
发展，必须要对其进行系统科学的解决， 程中受到了许多不可控的因素，或者难 会出现财务风险问题。
广义财务风险。其中狭义财务风险主要 险的发生，但是无法将其彻底消除。
不断提高公司的经济收益 [3]。
指的是公司的筹资风险，也就是说在公 １．２．２ 发展贯穿各个阶段
２ 对公司财务风险的分析和优化
司资金运营过程当中出现的一些资金结
公司的正常运转，主要依靠的就是
构不合理以及筹资策略不正等等问题， 资金的流转，所以公司所涉及的各个工 ２．１ 定性分析