信用证培训课件(PPT 40张)
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信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
(2)附属单据
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1
国内信用证(即期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货
（销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
受益人
② 申 请 开 证
⑧ 来 单 通 知
付款方式
付款方式
即期付款 延期付款或议付
பைடு நூலகம்
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人 支付信用证款项的付款方式。 2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货 物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发 日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
信用证有效期：为受益人向银行提交单据的最 迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。 交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知 书的银行。 议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的 指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理 委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 2寄信用证
物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中规
定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限的,
装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何情
况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的,原 有效期加展期不超过6个月。延期付款信用 证的付款期限最长不超过6个月。修改付款 期限的，原付款期限加展期不超过6个月。
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书 ⑾付款
④ 来 证 通 知
⑿ 付 款
开证行
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付 行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项 义务的法人或其他经济组织。 受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般 为买卖合同的卖方。
3
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承 担审单付款义务的银行。
4
一、概念
国内信用证费率
开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
最少不低于100 元。
开证
修改
每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于 100元。
手续费
每笔50元。
通知
议付
议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
⑨ 付 款 赎 单 ③开立信用证 ⑦寄单索偿 ⑩付款
④ 来 证 通 知
⑾ 付 款
开证行
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2
国内信用证(延期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货 （销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
受益人
② 申 请 开 证
⑨ 来 单 通 知
⑩ 付 款 赎 单 ③开立信用证
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分
可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit ) 5、循环信用证 ( Revolving Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
(2)附属单据
商检证书
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
十七、国内信用证业务流程
1
国内信用证(即期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货
（销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
受益人
② 申 请 开 证
⑧ 来 单 通 知
付款方式
付款方式
即期付款 延期付款或议付
பைடு நூலகம்
1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人 支付信用证款项的付款方式。 2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货 物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发 日）定期付款。付款期限最长不得超过6个月。
国内信用证期限要求
信用证有效期：为受益人向银行提交单据的最 迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。 交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知 书的银行。 议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的 指定银行。
5
一、概念
委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理 委托收款的银行。 银行工作日
6
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证 2寄信用证
物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中规
定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限的,
装运日后15天(不含装运日)内为交单期。任何情
况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。
国内信用证期限要求
有效期限最长6个月；修改有效期的,原 有效期加展期不超过6个月。延期付款信用 证的付款期限最长不超过6个月。修改付款 期限的，原付款期限加展期不超过6个月。
⑦寄单索偿 ⑧到期付款确认书 ⑾付款
④ 来 证 通 知
⑿ 付 款
开证行
受益人 开户行
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付 行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
一、概念
申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项 义务的法人或其他经济组织。 受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般 为买卖合同的卖方。
3
一、概念
交单人
是指实施交单行为的受益人或银行。
开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承 担审单付款义务的银行。
4
一、概念
国内信用证费率
开证金额的
0.05﹪～ 0.15﹪，
最少不低于100 元。
开证
修改
每笔100元;增额 修改的，增额部分 按开证手续费标准 收取，最少不低于 100元。
手续费
每笔50元。
通知
议付
议付单据金 额的0.1﹪ 。
• 凭规定的单据
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票
⑨ 付 款 赎 单 ③开立信用证 ⑦寄单索偿 ⑩付款
④ 来 证 通 知
⑾ 付 款
开证行
受益人 开户行
十七、国内信用证业务流程
2
国内信用证(延期付款)业 务
开证申请人
（购货方） ①签订购销合同 ⑤发货 （销货方）
⑥ 交 单 并 委 托 收 款
受益人
② 申 请 开 证
⑨ 来 单 通 知
⑩ 付 款 赎 单 ③开立信用证
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证 议付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分
可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit ) 5、循环信用证 ( Revolving Credit )