银行金融产品培训课件(ppt 48页)

□；●（20%）；▲（ ）
5.33租赁资产
□；●（20%）；▲（ ）
6. 长期应收款
□；○（ ）；△（ ）
7. 长期股权投资
□；○（ ）；△（ ）
8. 固定资产
□；○（ ）；△（ ）
■（X%）表示占用规模，□表示不占用规模；
▲（X%）表求占用资金，△表示不占用资金；
●（X%）表示占用风险资产；○表示不占用风险资产；
严格，要求一定控制信
银行承兑汇票 贷资金用途和贸易背景
资料。
贷款
不够严厉，很难控制贷 信资金的用途，基本不 能控制贸易背景资料。
最大 较强 最低
通过国内信用证的文义控制， 实际经营中有银行信贷资金的 封闭运行确保物流畅通。
仅限于合同和发票，对货运单 据没有要求，因此审核的技术 手段缺少最关键的环节。
即便采取受托支付，但由于没 有交易的基础资料作支撑，因 此也很难实际控制信贷资金的 用途。
不同融资工具的客户选择
客户地位
行业
其他
买方处于弱势地位，只能 钢铁、汽车、家电、化肥、煤
银行承兑 汇票 签发银行承兑汇票，卖方 炭、石油、大学、医院、电信
不接收国内信用证。
、有色金属等行业
商业承兑汇票 国内信用证
条件撤销的承诺 其他承诺
主要指有优先索偿权的装运货物 作抵押的跟单信用证
承诺中原始期限不足1年或可随时 无条件撤销的承诺，包括商业银 行的授信意向
100%
50%
20%
0% 0% 50%
信用风险仍在银行的资产销售 包括资产回购协议和有追索权的
与购买协议
资产销售
100%
信贷产品树状图
公司金融产品手册
银行金融产品
银行产品分类
银行产品
结算类产品 信贷类产品 服务类产品
负
债资
产 中间业务
信贷产品分类 表外
信用证
横向分类
表内
纵 向
发
展
投资
占用贷款规模的资产
• 1、贴现资产，包括贴现和转贴现。 • 2、短期贷款，包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。 • 3、中长期贷款，包括公司、个人、不企业、微小企业贷
1.3 国内信用证
定义
国
内
信
用
证
种类
要
点
特点
有条件的 付款承诺
指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用 证条款的单据支付的付款承诺。
付款方式：即期付款、延期付款、议付
不可撤销、不可转让的跟单信用证
结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%, 付款期限不超过6个月 以中文办理
• 资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产 +12.5倍的市场风险资本）。
风险资产
一、占风险资产的业务 1、信贷业务：贷款、贸易融资 2、表外业务的敞口部分 3、投资类业务：理财产品、信托计划、租赁权等 3、期限在4个月以上的对商业银行（不包括信用社）的债 券（银票贴现、存放同业）
二、不占风险资产的业务 1、代理业务 2、期限在4个月以内的对商业银行的债券（包括到期日4 个月以内的票据贴现、期限在4个月以内的存放同业资金）
（）表示占多少
表外业务信用风险转换系数——风险资产占用比例
项目
内容
信用转换系数
等同于贷款的授信业务
包括一般负债担保、远期票据承兑 和具有承兑性质的背书
与某些交易相关的或有负债
包括投标保函、履约保函、预付 保函、预留金保函等
与贸易相关的短期或有负债
承诺: 原始期限不足1年的承诺 原始期限超过1年但可随时无
买方处于强势地位，可 以决定使用的结算支付工 具，这类公司使用商业承 兑汇票纯粹是因为自身强 势，不希望承担签发银行 承兑汇票的手续费，占用 供应商的资金时间价值。
买方处于相对强势地位， 可以决定使用的结算支付 工具。 买卖双方都不信任对方， 可以通过国内信用证保证 双方的安全。
多在钢铁、石化、铁道、电力 、电信等行业使用，签发客户 多是特大型的钢铁集团、大型 石油集团、铁道部所属铁路局 （公司）、大型电力集团、大
单、款两清
银行承兑汇票
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 无条件付款承诺 银行无需审核单据 基本不能约束合同实施 业务处理相对简单 到期付款 办理费用相对较低
货、款两清
国内信用证、银行承兑汇票及贷款风险保障的异同
对贸易背景的要求
对银行的 保障程度
其他
国内信用证
最为严厉，要求绝对地 控制信贷资金用途和贸 易背景资料。
款。 • 4、逾期贷款：逾期90天以内的贷款。 • 5、非应计贷款：逾期90天以上的贷款。 • 6、贸易融资，押汇、福费廷、T/T融资等。 • 7、信用卡透支 • 8、银行承兑汇票垫款
不占用贷款规模的资产
• 1、存放中央银行款项。 • 2、存放同业， • 3、买入返售金融资产债券、票据、其它。 • 4、应收利息。 • 5、他行委托代付款项 • 6、拆出资金。 • 7、持有至到期投资。 • 8、可供出售金融资产。 • 9、应收账款类投资。
• 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴 现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定 额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承 兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信， 不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或 贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办 理票据贴现。
VS 1.1银行承兑汇票 1.2商业承兑汇票
占用银行表外授授额度 不占用银行任何信贷额度
1.1 银行承兑汇票——开票类产品
未到期银票质押
新开银票
大拆小、短拆长
1.1 银票贴现
银票
买方
货物
卖方
因贴现利息承担人 不同，分为：
卖方 付息 票据 贴现
银票
银行
贴现款 =票面金额— 贴现利息
买方 协议 付息 票据 贴现
买货 方
1
代(偿） 承付运行人
、
国
6
内
Baidu Nhomakorabea
、
信
买
用
方
买 方 融
证
押
汇
资
卖D方L/银C 行
开证行
5、将信用证项下全 6、
套单据和信用证正 办 3、
本提交递交单证， 理 通
申请议付/押汇。
议知
付
8、付款
2、信开方式开立信用证 （MT799电文证实）
通知行/议付行
7、单证寄送，申请承兑
D、国内信用证—买方押汇
买方/开证申 请人
1、 7、 10、 提 向买
递 出 方提
送开 单证
供买 方押 汇
风险资产
• 1、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一 定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来收 益不确定且可能招致损失的那部分资产。
• 2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映 资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性， 不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险 资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风 险资产。
包
存 款 类
贷 款 类
票 据 类
保 证 类
代 理 类
进 口 融 资 类
出 口 融 资 类
融 通 供 应 链 金
贸 易 结 算 类
同 业 业 务 类
投 资 银 行 类
其 他 融 资 类
融
总供67个单项产品
一、承诺类业务
承诺见票即付。
承诺单证相符 即付。
承诺履行义务， 否则银行根据受 益人要求支付款 项。
通知行/议付行
通过国内信用证获得贸易融资支持
打包放款
卖方/交单行
收到信用证
卖方押汇
交单
国内信用证贴现/福费廷
收到承兑电
买方/开证行
买方押汇
开立国内信用证
各环节的融资方式一览
卖方商流程 买方流程
B、国内信用证—打包贷款
买方/开证申 请人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
开证行
4、发货
卖方/受益人
型电信集团等客户
电力、钢铁、家电、医药、有 色金属，“一手交钱、一手交
货”
A、国内信用证开证—委托收款流程
买方/开证申 请人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
开证行
4、发货
7、付款 2、信开方式开立信用证
6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
8、 委 3、 托 通收 知款 入 账
背书转让
最后持票人
④ 通 知 承 兑 人
⑤ 交 存 票 款
②⑦ 申 办
到收 请 理 期妥 贴 贴 委入 现 现 托账
收
款
② ⑦申 办
到 收请 理 期 妥贴 贴 委 入现 现
托账
收
款
③发出委托收款
出票人开户行
⑥划回票款
收款人开户行
1.2商业承兑汇票
• 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权 集中在总、分行。
2.1 贴现票据（票据买入返售业务） 2.4 一般公司贷款（资产的买入返售）
4个月以上 4个月以下 4个月以上 4个月以下
□；●（20%）；▲（ ） □；○（ ）；▲（ ） □；●（20% ）；▲（ ） □；○（ ）；▲（ ）
3. 应收利息
3.1 债券投资 3.2 发放贷款及垫款
□；○（ ）；△（ ） ■；●（100%）；△（ ）
5、将信用证 3、 8、
项下全套单据
提
委
和信用证正本 提交递交单证
供 打 包
托 收 款
7、付款 2、信开方式开立信用证
贷还 款款
（MT799电文证实）
通知行/议付行
6、单证寄送
C、国内信用证项下融资—卖方押汇或议付/贴现
买方/开证申 请人
4、发货
卖方/受益人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
资本充足率
• 国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资 本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其 目标标准比率为8％。
• 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR)。 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比 例。
• 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产 遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程 度。
• 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票。
• 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承 兑的票据。
• 商业承兑汇票期限自出票之日起最长不 得超过6个月。（目前的电子汇票的最 长期限1年）
• 承兑企业将其无价的信用转化为有价的 资金。
1.2商业承兑汇票票样
1.2商业承兑汇票
出票承兑
出票人（承兑人）
收款人
发票 运输单据 保险单
发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务
部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬 头为开证申请人。
国内信用证 vs. 银行承兑汇票
国内信用证
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高
据申
请
开证行
4、发货
8、付款 2、信开方式开立信用证
（MT799电文证实） 6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
9、
3、 通 知
委 托 收 款
入
账
通知行/议付行
国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制
卖方货
2
卖、
3
方
打 包
、 卖
融
放 款
方 押
资
汇
双方 协议 付息 票据 贴现
买方付息贴现
出票人 （买方）
2、汇票及承诺函
收款人 （卖方）
1、出具付 息承诺函， 存入应付贴 现利息
4、扣收利 息出具记账 凭证
3、申请贴 现、提交汇 票及承诺函
5、支付票 面全款
银行
代理贴现业务
出票人
收款人
1、签发 银票
2、办理 贴现
银行
3、贴现 付款
1.2商业承兑汇票
1.3国内信用证
国内信用证主要条款
• 开证行名称和地址 • 开证日期 • 信用证编号和种类 • 开证申请人名称和地址 • 受益人名称和地址 • 通知行名称和地址 • 有效期和有效地 • 交单期限 • 信用证金额
• 付款方式 • 运输方式 • 发运地和目的地 • 最晚发运日期 • 对分批和转运的规定 • 货物描述 • 单据要求和种类
1.2商业承兑汇票
• 商业承兑汇票贴现额度控制：
• 一、承兑人
包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行）
• 二、贴现申请人
包商银发[2011]257号
• 三、背书人
• 可以任选其一或多个。
• 《票据法》第三十七条：背书人以背书转让汇票 后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责 任。
• 商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比 例的保证金。
4.1一般公司贷款
□；●（100%）；▲（ ）
4. 发放贷款及垫款
4.2贴现
剩余期限在4个月以上 剩余期限在4个月以下
■；●（20% ）；▲（ ） ■；○（ ）；▲（ ）
4.3 其他
□；○（ ）；△（ ）
5.31理财产品
□；●（20%）；▲（ ）
5.应收款项类投资
5.3 资金信托计划产品成本(投资收益) 5.32信托产品
表内资产风险权重
一级科目
科目 二级
三级
规模、风险资产及资金占用情况
1.1 存放境外活期
□；●（ ）；△（ ）
1. 存放同业
1.2 存放境内活期 1.3存放境内定期
原始期限不超过4个月 原始期限超过4个月
□；●（ ）；△（ ） □；●（ ）；△（ ） □；●（20%）；△（ ）
2. 买入返售金融资产