银行金融产品培训课件

• 付款方式 • 运输方式 • 发运地和目的地 • 最晚发运日期 • 对分批和转运的规定 • 货物描述 • 单据要求和种类
发票
运输单据
保险单
发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务
部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头 为开证申请人。
国内信用证 vs. 银行承兑汇票
风险资产
一、占风险资产的业务 1、信贷业务：贷款、贸易融资 2、表外业务的敞口部分 3、投资类业务：理财产品、信托计划、租赁权等 3、期限在4个月以上的对商业银行（不包括信用社）的债 券（银票贴现、存放同业）
二、不占风险资产的业务 1、代理业务 2、期限在4个月以内的对商业银行的债券（包括到期日4 个月以内的票据贴现、期限在4个月以内的存放同业资金）
1.2商业承兑汇票
包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行） 包商银发[2011]257号
1.3 国内信用证
有条件的 付款承诺
定义
国
内
信
用
证
种类
要
点
特点
➢指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用 证条款的单据支付的付款承诺。
➢ 付款方式：即期付款、延期付款、议付
➢ 不可撤销、不可转让的跟单信用证
不占用贷款规模的资产
• 1、存放中央银行款项。 • 2、存放同业， • 3、买入返售金融资产债券、票据、其它。 • 4、应收利息。 • 5、他行委托代付款项 • 6、拆出资金。 • 7、持有至到期投资。 • 8、可供出售金融资产。 • 9、应收账款类投资。
风险资产
❖ 1、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一 定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来 收益不确定且可能招致损失的那部分资产。
VS 1.1银行承兑汇票 1.2商业承兑汇票
占用银行表外授授额度 不占用银行任何信贷额度
1.1 银行承兑汇票——开票类产品
未到期银票质押
新开银票
大拆小、短拆长
1.1 银票贴现
银票
买方
货物
卖方
因贴现利息承担人 不同，分为：
卖方 付息 票据 贴现
银票
银行
贴现款 =票面金额— 贴现利息
买方 协议 付息 票据 贴现
国内信用证
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高
单、款两清
银行承兑汇票
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 无条件付款承诺 银行无需审核单据 基本不能约束合同实施 业务处理相对简单 到期付款 办理费用相对较低
背书转让
最后持票人
④ 通 知 承 兑 人
⑤ 交 存 票 款
②⑦ 申 办
到收 请 理 期妥 贴 贴 委入 现 现 托账
收
款
② ⑦申 办
到 收请 理 期 妥贴 贴 委 入现 现
托账
收
款
③发出委托收款
出票人开户行
⑥划回票款
收款人开户行
1.2商业承兑汇票
• 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权 集中在总、分行。
➢ 结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 ➢ 保证金原则上不低于20%, ➢ 付款期限不超过6个月 ➢ 以中文办理
1.3国内信用证
国内信用证主要条款
• 开证行名称和地址 • 开证日期 • 信用证编号和种类 • 开证申请人名称和地址 • 受益人名称和地址 • 通知行名称和地址 • 有效期和有效地 • 交单期限 • 信用证金额
双方 协议 付息 票据 贴现
买方付息贴现
出票人 （买方）
2、汇票及承诺函
收款人 （卖方）
1、出具付 息承诺函， 存入应付贴 现利息
4、扣收利 息出具记账 凭证
3、申请贴 现、提交汇 票及承诺函
5、支付票 面全款
银行
代理贴现业务
出票人
收款人
1、签发 银票
2、办理 贴现
银行
3、贴现 付款
1.2商业承兑汇票
❖ 2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映 资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益 性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各 种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称 为加权风险资产。
资本充足率
❖ 国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定， 资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量， 其目标标准比率为8％。
银行产品分类
银行产品
结算类产品 信贷类产品 服务类产品
负
债资
产 中间业务
信贷产品分类 表外
信用证
横向分类
表内
纵 向
发
展
投资
占用贷款规模的资产
• 1、贴现资产，包括贴现和转贴现。 • 2、短期贷款，包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。 • 3、中长期贷款，包括公司、个人、不企业、微小企业贷
款。 • 4、逾期贷款：逾期90天以内的贷款。 • 5、非应计贷款：逾期90天以上的贷款。 • 6、贸易融资，押汇、福费廷、T/T融资等。 • 7、信用卡透支 • 8、银行承兑汇票垫款
信贷产品树状图
公司金融产品手册
包
存 款 类
贷 款 类
票 据 类
保 证 类
代 理 类
进 口 融 资 类
出 口 融 资 类
融 通 供 应 链 金
贸 易 结 算 类
同 业 业 务 类
投 资 银 行 类
其 他 融 资 类
融
总供67个单项产品
一、承诺类业务
承诺见票即付。
承诺单证相符 即付。
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承诺履行义务， 否则银行根据受 益人要求支付款 项。
• 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴 现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定 额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承 兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信， 不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或 贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办 理票据贴现。
• 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票。
• 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承 兑的票据。
• 商业承兑汇票期限自出票之日起最长不 得超过6个月。（目前的电子汇票的最 长期限1年）
• 承兑企业将其无价的信用转化为有价的 资金。
1.2商业承兑汇票票样
1.2商业承兑汇票
出票承兑
出票人（承兑人）
收款人
❖ 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR)。 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的 比例 。
❖ 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资 产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失 的程度。
❖ 资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产 +12.5倍的市场风险资本）。