公司资金收支管理制度-

公司资金收支管理制度

1 ．目的：为了加强现金内部管理与控制，规范资金收支及周转速度，搞高资金

使用效率，特制订本制度。

2.范围：适用于 XXXX 公司资金收支管理的控制和监督。

3.定义：指现金、银行存款的收支管理

4．职责：

4.1 门店收银员：负责现金的收入与保管，店长、店助负责货款单据的核对与

收款缴存至公司指定帐户。

4.2 物流收款员：负责销售货款的回收并向公司出纳缴款。

4.3 财务中心出纳：负责资金的筹集、调度、结算并监督各部门资金缴存情况。5．内容：

5.1 公司日常现金管理

5.1.1 公司的现金收入，必须当天存入银行，因特殊情况当天存入确有困难

的，次日上午必须存入；分店还需填写【未存款通知单】注明未存款

原因，经过店长、店长助理双人签名，于当晚传真至财务中心。

5.1.2 实行收支两条线的资金管理原则，各业务部门只有销售业务收款权，

无资金支付权，零星开支通过备用金支付；

5.1.3业务部门不得外借、挪用营业款项。特殊、紧急情况需用公款的，

须经财务经理批准，财务中心出纳以书面传真授权，方可坐支营业

款。

5.1.4 未经财务审核、签字的单据不得支付现金，特殊情况下先支后审的，

须先报财务部，由财务部请示财务总监同意后，方可支付。

5.1.5 未经财务总监批准，不得支付个人借支款。

5.1.6 公司现金管理，实行钱帐分离原则，现金保管、收付和日记帐由出

纳负责，现金总帐和明细帐由会计负责；

5.1.7 出纳收取现金应给交款人开收据，或在交款人填写的【缴款单】上

签收；

5.1.8 出纳对已收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上盖上“现金收讫”、

“现金付讫”章。

5.1.9 出纳对经管的库存现金，必须做到日清月结，由会计主管定期每月

最后一天和不定期对库存现金进行盘点，填制“现金盘存报告单”并与现

金日记帐和现金总帐的余额核对，以保证库存现金的安全与完整。

5.2零售店面收银员作业规定

5.2.1 收银员上班时不得携带私人现金、私人物品进入收银台，避免货款

长短的嫌疑。

5.2.2 为保证现金安全，收银员不能随意离开收银台，非当班收银人员，

未经许可，任何人均不得随意进入收银台。

5.2.3 收银员必须使用本人密码上机收银，禁止使用他人或泄漏本人密码，

一经发现处以 50 元的罚款。

5.2.4 凡前台商品销售必须经过收银机扫描或输入编码打单销售，严禁漏

单或不打单行为，否则，造成的损失由收银员自行承担，并追究责

任。

5.2.5 大面额钞票必须放入上锁的大票箱,大票箱锁匙由店长或店助保管。收

银员不能随意清点现钞结数，结数必须在店长或店长助理监督下进

行；长款必须如数上交，短款、假钞由收银员自行负责。

5.2.6收银员不得外借、挪用营业款项，特殊紧急需用公款的，须经财务

经理批准，财务中心出纳书面授权，方可坐支营业款。

5.2.7收银员不允许制收银小票挂账赊销；后台销售收款必须由收银员凭

黄联【销售送货单】收款。

5.2.8 预收定金应开具定金收据，凭收据如数存缴定金款项，并登记备查

账，待交货或退定金时，开具红字收据冲定金款，再整单货打单出

货。

5.3 零售店面存、缴款作业规定

5.3.1 收款后，应第一时间到收银台按实收填写【缴款单】，严禁滞留货款，一经发现严厉惩处。

5.3.2 店长助理每天 16 ：30 前，必须与收银员清机结数，当天营业货款

包括收银机打单和后台销售收款款项。

5.3.3 店长助理查询电脑收银汇总数据后，与收银员清点现钞，款单核对

相符的，由收银员填写【缴款单】，店长助理签名确认；款单不符的

应立即查明原因，长款的如数上缴，短款的由收银员承担。

5.3.4 清款完毕后，在店面收银工作允许的情况下由收银员携款，店长助

理陪同到公司指定银行存款，尽量避免一人单独存款；存款时必须

索取存款回单；

5.3.5 存款完毕后，店长助理必须依据当天的【缴款单】、【销售送货单】

及其他结款单据填写【营业日报汇总表】，经收银员、店长助理、店长

签名确认后，于当天18 ：00 前连同存

7款回单传真至财务中心。

5.3.6 因银行停电、关门等特殊原因，未能及时办理存款的，由分店店长

或助理致电财务中心，知会未能存款原因，同时由收银员与店长、店

助双人填写【未存款通知单】传财务中心。次日存款。若未存款又无

申请说明的，财务将对分店处以20 元 / 次罚款。

5.4.7 收取支票须注意如下事项：

A、即结货到付款的客户，如无财务部信控员批准，一般不允许收

支票。以免客户支票有误无法更换而出现损失；

B、跨地区收受支票时，应收取大联行支票（支票带磁码或盖有银

行行号章）,以免收受客户同城支票而无法在本公司所在地入帐的

情况产生 ;

C、一般不收受客户转让支票，以免支票有误时，更换支票不易；

D、注意支票书写是否有误：注意大小写是否相符；注意日期填写

时间是否过期或超期；注意日期填写是否按银行规范填写；注

意收款单位是否准确；注意书写字迹是否有化水现象；

E、注意支票印鉴：注意支票所盖的印章是否有缺角或重印，此类

情况应向客户更换支票；

5.4.8 收款员收款回公司后，应第一时间办理退货、寄存、缴款手续，在

未办理完毕缴款手续之前，不允许办理其它私事。

5.5 支票的管理

5.5.1 支票由指定出纳保管 ,支票使用时须填写支票使用登记簿;

5.5.2 出纳必须按审批后的付款凭据金额开票支票;

5.5.3 支票开具时,应按银行规定填写日期、收款单位全称、金额、用途及

章证等，同时详细填写支票存根，要求领票人在存根和支票使用登

记簿上签字备查；