财务小常识PPT课件

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所有借款及预付款，必须在前账结清之后方 可再借付。确因业务需要而来不及结清前账， 必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再 借付。
经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销 各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，
财务室有权扣发经办人工资抵偿。
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费用报销制度
费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单
价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专 用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内 容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政 监制章的收据一律不予报销。
报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性 质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分 页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列， 并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在 限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准 确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
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暂借款及预付款审批制度
暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及
各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项 栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款
预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各
项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需 由经办人按要求填写“付款申请单”， 交由公司领导签 字同意后，财务方可要求付款。
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报销程序：经办人—— 财务室审核 ——分管总经
理—— 董事长——财务室结算（1000元以下由分管总 经理审批）。 各部门在报销业务招待费用时，必须详细写明缘由， 否则，财务不予报销 。
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谢 谢 合 作
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汉字大写数字金额如：零、壹、贰、叁、肆、 伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿 等一律用正楷或行书书写，不得用0、一、 二、三、四、五、六、七、八、九、十等简 化字代替。大写数字到“元”或“角”为止的， 在“元”或“角”字之后应当写“整”字或者“正” 字；大写金额数字后边有分的，分字后边不 写“整”字或“正”字。
财务小常识
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数ห้องสมุดไป่ตู้的写法
阿拉伯数字必须一个个地写，不得连笔写。
货币符号与金额数字之间不得留有空白。阿 拉伯数字前有货币符号的，数字后边不再写 货币单位。
所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到 角分。无角分的，角位和分位可写“00”或“— ”；有角无分的，分位应写“0”，不得用符号 “-”代替。