凭证票据审核、粘贴(图示)(非常实用的财务)

月 备
日 注
合计金额（大写）： 核准金额（大写）：
处( 室 )领 导 意 见 总公司分管领 导意见 总公司总经理 意见 部( 室 )领 导 意 见 总公司总会计师 意 见 财务部长 核 准意见
￥ ￥
财务主管：
审核：
出纳：
收款人：
二、报销票据粘贴原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管， 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、 纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均 匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴 单上，再附在单据封面后。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向 右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。
提示：票据固定点
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提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤三：折叠票据）
将 （二）长型的票据折叠方法 单 面 据 的 固 底 定 边 在 线 封 将 面 长 的 出 左 部 上 分 角 对 ， 折 齐 封
沿此线将多余的无 字部分剪掉 沿此线将多余的无 字部分剪掉
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
（三）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
（四）经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据 封面的边沿线。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
（一）票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证 粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。
：请填写本张粘贴 单所附单据情况
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右 向左粘贴在粘贴单上。
提示：票据固定点
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提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后
上边沿线
提示：齐封面 底边线对折 1
2
齐 上 边 沿 下线 两将 段长 长出 短部 相门 当折 拢 ， 使 上
3
将票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤三：折叠票据）
（三）宽型的票据折叠方法
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四、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
报销凭证票据粘贴方法
财务部 二0一二年七月
目 录
一 二
正确选择并填制报销凭证封面 报ຫໍສະໝຸດ Baidu票据粘贴原则 报销凭证票据粘贴方法 常见的错误 我们的目的
三
四 五
一、正确选择并填制报销凭证封面
（一）报销差旅费使用“差旅费报销凭证” ：请各位务必将 差 旅 费 报 销 凭 证 报销人员的级别填列
200 年 部 别 出差期间 项 目 车船费 飞机费 市内交通费 住宿费 会务费 合计人民币（大写） 偿还 总经理： 财务主管： 月 日 总会计师： 报领人： 号借据 分管领导： 审 核： 元 月 姓 名 日至 月 日共 天 月 级 别 人 数 途中食宿 伙食补助费 住宿奖励费 行车补助费 交通补助费 乘车补助费 ￥ 核准金额 ￥ 结算及退回（补领） 部 长： 出 纳： 处长： 收款人： 人 数 日 出差事由 起止点 标 准 天 数 报销金额 核准金额 字第 号
报销发票防伪性能鉴别发票的真假
1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章 ”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光 反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映。 2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射， 里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有 这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。 3.根据票据的印制特征进行鉴别。新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用 专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。税控收 款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形 水印“sw”标记。而《机动车销售统一发票》、《机动车维修统一发票》采用干式防伪 水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记； 4.根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票 代码，下面一排是发票号码。发票代码以12位数码表示，第1位代码表示发票所属机 构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码， 以全国行政区域统一代码为准；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代 码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。 发票号码以8位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序
所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日 期却
6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。 7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。 8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。从发票的正面和反面来观察，
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
（一）附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
（二）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据 的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。 修剪完毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等）
报销凭证票据审核方法
财务部 二0一二年七月
目 录
一 二
内容和加盖的印章进行审核 审批手续审核 报销发票本身的防伪性 能来鉴别发票的真假
三
四 五
内容和加盖的印章进行审核
1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。 2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。 3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。 4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。 5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的
开支金额 人 数 单据数 核准金额
：请报领人签名
一、正确选择并填制报销凭证封面
（二）出差前填写“出差申请审批单”
单 位：
姓名 出差起止地 出差起止时间 出 差 任 务 处领导 审 批 意 见 部领导 院分管领导 年 月 年 月 年 月 日 日 日
：报销差旅费时无“出差申请审批 单”财务不予以报销
年 月 日
本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况，背面有无局部复写的痕迹，还要查验发票是否用药 剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹，如存在上述现象，票据也是不能报销的。
审批手续审核
报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。 首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致， 领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见， 如“同意”等，不可只签名字不签意见； 实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实 报金额； 其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签 字是否签齐全； 最后要审查报销票据是否注明事由，如采购的食 品，须注明是招待用或是看病号用。
出差申请审批单
职务 年龄 交通工具
：部长以下级别员工由部长审批， 部长由院分管领导审批
一、正确选择并填制报销凭证封面
（三）除差旅费以外的所有报销事项都使用“报销单据封 ：请填写单据数 面” （含所有有效附件自
报 销 单 据 封 面
经 办 人 单 据 数
然张数）
单位： 业 务 内 容 摘 要
年 开支金额
四、粘贴中常见的错误
（二）中间厚两边薄
四、粘贴中常见的错误
（三）杂乱无章
四、粘贴中常见的错误
（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线
四、粘贴中常见的错误
（五）粘贴时正面朝下
五、我们的目的
我们的目的：让我们的 凭证变得美观、整洁