人力成本分析与控制培训课件(PPT33页)

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人力成本汇总表
有效成本
人力资源部
部门A
固定成 本
变动成 本
固定成 本
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3、人力资源开发空间分析
2011年
平均年在职人数:人 生产A设备:套
每台标准工时:天 生产B设备:套
3.1.2 月薪制（非高管）
3.2
变动工资总额
3.2.1 年薪制（高管层）
3.2.2 月薪制（非高管）
3.3
其他形式固定补贴（=车贴、通讯等补贴）
3.4
社保费用（=公司缴纳部分）
3.5
其他福利费（=节假生日、餐补、其他分摊费）
3.6
劳动保护（=体检、劳保用品）
3.7
培训费
3.8
招聘费
wenku.baidu.com3.9
离职成本（=经济补赔偿金、代为通知金等）
3.10
残疾人就业保障金
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公司人力成本分析（销售数据类）
区 域
业 务 员
客 户
销
产品系列1 同比增 毛
同比增
销
产品系列 产品系列2 同比增 毛
同比增
销
合计 同比增 毛
同比增
总
人力成本 同比增 人力成本 同比增
量
长
利
长
量
长
利
长
量
长
利
长
额
长
率
长
A
B
西 安
C
D
合计
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公共成本分摊办法： 1、工资占比 2、岗位价值系数
1、战略分析
明白“老板”要什么？
2、人力资源成本及效率分析
人力成本率=（人力成本÷营业收入） 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=（人力成本÷职工数） 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额） 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入）） 人力成本产出系数= （增加值÷人力成本总额） 全员劳动生产效率= （增加值÷职工数） 有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额 固定成本率 变动成本率 。。。。。。
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管理跨度分析: 管理层次分析:
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变动成 本
部门B
固定成 本
变动成 本
无效成 本
合计成 本
人力成 本率
二、人力成本分析的作用
1、提升效率：提升人力资源产出效率 2、降低成本：消灭无效成本 3、优化管理方式：发现问题解决问题 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值：人力资源部门自身价值
三、如何进行人力成本分析
1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析
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其他制约因素分析： 劳动工具----设备 外部环境----人才稀缺、物价波动 内部环境----业务分拆、合并、压缩 新业务及新区域的拓展、裁撤
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人力成本分析与控制培训课件( PPT33 页)
人力成本分析与控制
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目录
一、人力成本的有关概念 二、人力成本分析的作用 三、如何进行人力成本分析 四、如何进行人力成本预算 五、如何进行人力成本控制
一、人力成本的有关概念
1、认识人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范围 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率
每台标准工时:天
合计标准工时:天
人均标准工时:天/人 即人力资源效率
30 50 40 80 25
4000
133
2012 年 30 52 40 85 25
4130
138
如左图,若=0 则效率没升没降 如左图,若>0 则效率提高了 如左图,若<0 则效率降低了,降低的 程度是起码的开发空间
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管理流程分析： 重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职
能 无效流程----无责任、无控制、无支持 责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡 政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规
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1、认识人力成本
人力资源：选、育、用、留 六大模块
人力资源的核心价值：人力资源效益最大化
2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生
的成本总和。 取得----招聘
开发----培训 使用----薪酬、福利 保障----保险与健康 离职----赔付、空岗
3、人力成本范围
人事费用+薪酬
注意：1、获取常数 2、环比 3、分职系
公司人力成本分析（财务数据类）
项目
2010年 2011年 2012年
2013年上 半年
2013年预 测
备注
1
在岗人数=（期初+期末）/2
2
经济效益指标
2.1
营业收入
2.2
增加值（纯收入）
2.3
成本（费用）总额
3
人力成本总额
3.1
固定工资总额
3.1.1 年薪制（高管层）
薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工 作的酬劳 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利
间接货币支付：保险、医疗、休假 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用
4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率
成本项目
直接货币支付 薪酬
间接货币支付
招聘
人用事费
培训