内部管理报告流程0319

内部管理报告流程0319

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内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改目录

第一部分概述11 定义与范围12 职能说明23 内部管理报告的运作分类4第二部分业务流程51 报告制定51.1 流程图51.2 管理方法61.3 流程描述72 报告编制142.1 流程图142.2 管理方法152.3 流程描述163 报告使用233.1 流程图233.2 内容说明233.3 流程描述24第三部分附件29 附件一管理报告索引表29 附件二

主要业绩考核指标样本汇总37 内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改

第一部分概述1 定义与范围内部管理报告定义内部管理报告是指由共享服务-财务中心或相关职能部门，根据业务和财务信息编制的供公司各级（包括集团.产／寿总公司.分支公司）管理层使用的报告，主要目的是为了使及时传递内部管理信息，使管理层及时了解公司的运营情况，并进行经营决策。

内部管理报告范围本流程主要是规范内部管理报告的制定，编制，使用程序，报告内容和编制人等，以保证内部管理信息传递的及时性. 准确性和全面性。

内部管理报告的目的可归纳如下：帮助管理层了解公司的经营状况和经营绩效帮助管理层了解公司的流动性，偿债能力及资金的流量有待普华永道合伙人复核.修改2 职能说明职能负责人员职责说明共同职责共享服务-财务中心全体职员保证财务数据录入的正确性.及时性和完整性。

分支机构业务管理内勤人员保证业务数据录入的正确性.及时性和完整性。

两核中心全体职员保证业务数据录入的正确性.及时性和完整性。

集团相关业务部门（策划/预算，再保，投资，精算等）全体职员保证相关数据的正确性.及时性和完整性特殊职责集团.产/寿总公司.分支公司管理决策人员明确公司的经营目标，指导制定公司的业绩考核指标确定本层次的内部管理报告所需的信息审批确定内部管理报告的内容,格式和报告时间使用内部管理报告，审核报告差异分析，并制定决策集团/区域共享－财务中心 * 财务分析经理（注１）审批内部管理报告的制定标准确定并上报管理层需要的管理信息和关键性指标确定内部管理报告的种类，内容和操作流程负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施审阅

本级的内部管理报告，确保报告的准确性和及时性审阅财务分析人员对内部管理报告的分析和跟进报告，将差异原因与相关业务部门负责人沟通负责管理层决策的执行集团/区域共享－财务中心财务分析岗／统计岗拟定内部管理报告的编制标准，设计报告模式拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标对内部管理报告的实施信息予以及时反馈

收集编制内部管理报告需要的相关信息；编制内部管理报告，提交财务分析经理审阅分析内部管理报告，将差异原因及时与财务分析经理汇报，编制差异分析报告负责内部管理报告的归档工作跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报

内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改职能负责人员职责说明前线业务（注2）负责人确定本级管理的信息需求和业绩指标确定本部门内部管理报告的种类，内容和操作流程负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施审阅本级的内部管理报告，确保报告的准确性和及时性与财务分析经理及时沟通经营影响，协助管理分析报告的编制负责管理层决策的执行前线业务（注2）业务内勤拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标设计内部管理报告报告模式对内部管理报告的实施信息予以及时反馈录入业务数据和信息，编制内部管理报告，提交负责人

审阅跟进调查业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报

分支机构财务经理对内部管理报告的实施信息予以及时反馈协助收集信息，审核上报给区域共享－财务中心的本级机构的财务信息收集分支机构财务和业务的反馈意见，与财务中心及时沟通跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报

向本级的管理层汇报

内部管理报告的信息信息技术中心系统管理岗在系统中建立内部管理报告的标准在系统中设置经过审批的内部管理报告,并根据报告的使用设置相应的权限维护数据的安全并及时备份 * 注1：现阶段财务分析经理在各公司计财部没有明确的岗位，可以先由计财部经理担任。

* 注2：前线业务主要包括产，寿险公司的业务支持部门: 客户管理，业务管理，两核中心，收款管理，单证管理

业务拓展/渠道管理：代理业务和直销业务市场/产品开发

内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改3 内部管理报告的运作分类根据内部管理报告的编制及使用可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序经营管理的观念.方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法领导层管理理念建立报告框架文件设计及时沟通信息完整和相关报告实施和培训文件设计和记录职责分工及时传达编制报告文件设计和记录

资料管理和接触控制独立复核授权信息系统分析报告文件设计和记录资料管理和接触控制独立复核授权信息系统报告传递和归档文件设计和记录独立复核信息完整信息系统报告用途说明资料管理和接触控制独立复核授权报告使用报告编制报告制定内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改

第二部分业务流程1 报告制定1.1 流程图共享服务－财务中心分支机构信息技术中心业务前线财务分析经理财务分析岗财务经理系统管理岗管理层负责人业务内勤建立报

告框架报告实施和培训明确管理框架要素2 报告试点11报告试点11 使用培训14 报告调整13 使用培训14 信息反馈12 信息反馈12 信息反馈12 拟定路线5 拟定内容和格式4 拟定层次3 拟定时效6 建立编码8 审批9 系统实施10 收集信息需求/拟定业绩指标1 拟定审批人7 审批9 内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核.修改1.2 管理方法管理原则报告框架清晰，完整内部管理报告编制人及时与管理层进行沟通，明确管理层对信息的需要决策者参与确定报告的种类.形式和范围，降低不必要报告的可能性加强关注决策者的业绩考核指标，降低遗漏重要信息的风险内部管理报告格式简洁，加强报告的针对性和有效性共享服务－财务中心与业务部门及时沟通，将财务分析与业务分析进行有效结合管理职能集团，区域共享服务－财务中心业务前线