日本大和银行国债事件

大和银行经营者疏于职守的其他细节


大和银行国际资金证券部在大藏省的听证会上，被指 出大和银行的证券交易异常地多，并被要求应减少证 券交易额，但这要求被无视，大和银行未采取任何对 策； 纽约联邦储备银行对大和银行纽约分行进行检查时， 大和银行由于考虑到未将其证券投资的具体情况向日 本大藏省汇报的实际情况，将其在纽约分行的证券交 易人员及账册移至其他分行，对其证券投资情况进行 有组织的隐蔽。被告之一原大和纽约分行行长之后还 将井口俊英提升为纽约分行的行长。
案例: 日本大和银行国债事件
主角——井口俊英
百度文库

“大和银行事件”的主角井口俊英出生于日本神户， 在日本读完高中后到美国攻读心理学。这个没有金融 履历和知识的人，1976年因大和银行纽约分行急需扩 编而被招入其麾下。此后，井口俊英一路步步高升， 到丑闻败露时，他的身份已经是大和银行纽约分行的 行政总裁兼债券交易员了。 井口俊英给同行的印象是个大“赢家”。一般来讲， 债券交易由于价格波动不剧烈，属于风险低利润小的 金融产品。井口俊英通过多年的实战，对一些小的交 易技巧还是很熟练的。他有时会在一天之内用上亿美 元去买进多家公司的债券，以便造成有大资金入市、 行情看涨的假象。等其他人跟进把价格抬升后，井口 俊英再一下子抛出。他一度被称为“神奇小子”。
大和银行内部管理体制存在的缺陷

1. 关于证券买卖和资金决算管理部门分离的问 题 大和银行一直到平成三年一月份（1991年 1月）前后，纽约分行在证券交易上未设后方 事务所，采用了使井口俊英从证券交易、出票、 记账、付款到交割结算，均由其一人进行的体 制。大和银行使纽约分行的证券保管业务和证 券交易均由井口俊英担任。
造假手法


井口俊英造假账的手法其实很简单：他把大和银行持 有的其他证券卖掉，以此来填补他的亏损；再通过伪 造文件，让总行相信，那些已被他卖出的证券仍属大 和银行所有。 事实证明，这么低级的手法对付大和这样的银行就已 经足够了。在大和银行看来，井口俊英既是一位一流 的交易商，又是纽约分行一位勤勤恳恳的负责人。直 到事发之后，大和银行的总裁在新闻发布会上还说： “他似乎很擅长本职工作。我听说，债券市场上的人 很尊重他。”但是在一个金融机构里，每天资金进出 之大、其风险之大，绝非能单靠对个人的信任就完全 放手不管的。
“大和事件” 发生的必然性

当井口俊英把一份份“捷报”送到总行时， 那些老总们在兴奋之余，却忘了想一想， 在一个理应是低风险、低收益的市场，为 什么偏偏这个井口俊英总是出奇地顺利？ 大和银行事件说明，尽管当时的日本银行 拥有庞大的资金量，但对国际上先进的金 融交易却还知之甚少，而内部管理也停留 在靠人治而不是靠制度控制的这种水平。
主角——井口俊英


实际上，井口俊英的操作技巧实在不值得恭维，毕竟 从市场上捞钱是件挺难的事。在井口俊英从事的交易 中，一直是胜少负多。1984年，他一次交易就赔了 20万美元。据说从那时起，他就开始“创造”另一种 “盈利”办法——涂改账目、隐瞒亏损，给上司一个 屡战屡胜的假象。 在井口俊英最后“投案”后，调查人员发现，在这11 年中，井口俊英做了3万多笔这样的交易；差不多平 均每个交易日亏10笔，每笔平均亏3万多美元。
“大和事件” 发生的必然性

在20世纪80年代后期到90年代初，日本经济一片 繁荣，股市狂涨，楼价狂升，大有一举成为世界 第一经济强国之势。然而，随着经济状况突然连 年萧条，银行投放在日本股市和房地产上的大量 贷款成了呆账和坏账，资金周转出现困难。在这 种形势下，日本金融界的经营思想开始从以放款 为主要收入来源转变为到证券市场上去冒风险， 以获取高额利润。井口俊英之所以能长期在美国 债券市场大肆搏杀，实际上是与总行的大政方针 密切相关的。然而，其内部管理制度却没有跟上 业务发展的脚步。
大和银行内部管理体制存在的缺陷

4. 强制休假制度 大和银行应构筑如要求银行业务人员每年 强制性休假四至五天（以便在此期间由替代人 员发现被隐瞒的问题），而大和银行直到平成 6年（1994年），仍未采用每年四至五天的强 制休假制度。其后虽采用了该制度，但井口俊 英已升为分行副行长，已不适用强制休假制度。
大和银行经营者疏于职守的其他细节




大和银行在对纽约分行进行检查时，未对证券交易情 况进行检查； 大和银行纽约分行搬家时，留下了原证券保管业务未 搬，并将原证券保管业务单独设立派出所留在了原地； 井口俊英先生也无须纽约分行的同意就可使用资金等， 这使得证券保管业务派出所成了事实上的独立的分行； 井口俊英买入股票最多，但又未能及时抛出股票时， 大和纽约分行的资金缺口高达1亿美元，对此大和银 行竟然谁都未对此引起注意；
大和银行内部管理体制存在的缺陷

2. 证券余额的确认 大和银行未对证券保管员保管的证券余额 进行抽查，更未通过证券信托公司进行核实， 银行的内部检查从昭和六三年（1988年）起， 采取了事前通知的方法，使井口俊英可以有时 间轻易地对证券余额明细表等进行修改。
大和银行内部管理体制存在的缺陷

3.大和银行懈怠于对银行邮件的管理 关于本案井口俊英的擅自进行证券交易问题， 原本从证券公司送来的交易确认书应寄给纽约分 行的其他部门，但井口俊英却让信直接送到了自 己所在的部门。当时，美国对银行兼营证券业进 行严格限制，如送信人是证券公司则可知道邮件 系证券交易确认书，如送信人是证券信托公司则 可知邮件为其保管的证券明细书。如大和银行的 纽约分行严格进行邮件管理，便可发现井口俊英 擅自进行证券交易的行为。