制定现金流量计划

第八步——制定利润计划
2 3360 1080
0 4440 540 108
18 1100 200
0 500
20 0 2486 1954
3 1954 1800
0 3754 900 180
30 1100 200
0 500
合计
48000 8000
1740 4800 800 3300 600
50 1500
20 0 2930 824
14935
6935
8835
10635 12535
14335
-7035 -11270 -14705 -16340 -16275 -14410
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
小结
1、现金计划流量表主要处理什么问题 2、制定现金流量计划表过程中有什么注意事项 3、现金流量计划与销售和成本计划的区别有哪些
项目
月初现金 业主投资 现金销售收入 赊销的收入 可支配现金 钢材 气费 工资 租金 营销费用 电费 电话费 维护维修费 办公费 保险 注册费 设备 估税 现金总支出
月底现金
6
0 7000
900
7900 900 100
3200 700 100 350 100 60 600 25 50
8750
7
-7035
贷+公用费用支出+···+其他费用支出 月底现金=可支配现金-现金总支出 上月月底现金=次月月初现金
第八步——制定利润计划
第四节——制定现金流量计划
简单案例：小明的现金流量计划
小明是一个大四的准毕业生，打算在家里做淘宝，销售男装，已经找到了货 源，30元一件衣服，打算以60元的价格做销售，他还联系了快递公司，愿意 以6元/单的价格走全国，他说服了妈妈拿出了他10年的利是钱8000元，给他 换一台新的电脑，大约3000元。
停滞，甚至倒闭
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现金流量计划表（示例）
月份
金额 项目
3月
4月
5月
现 月初现金
金 流
现金销售
入 可支配现金
现
现金采购
金
流
工资
出 现金总支出
月底现金
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6月
合计
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公式
可支配现金=月初现金+销售收入+贷款+业主投资 现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费+还
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谢
谢
观
看
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第四节——制定现金流量计划
1800 900
-4335 1800
3200 700 100 350 100 60 600 25
8
-11270
3600 1800 -5870 3600
100 3200
700 100 350 100
60 600
25
9
-14705
10
-16340
5400 3600 -5705 5400
100 3200
700 100 350 100
注意事项3：类似【折旧费】没有在现金上体现的，不能加到现金 流量表上。
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案例二次升级版：
小明上了SYB课程之后，学习到了现金流量计划的重要性，他打算 自己做一个现金流量计划，然后用这道题考考你们，请同学们用5 分钟时间讨论完成表格内容。
论算钱准确的重要性
1、以上哪些是【现金收入】，哪些是【现金支出】？ 2、小明创业第一个月的【月初现金】是多少？
注意事项1：第一月的月初现金一定是【0】。
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案例升级版：如果小明谈妥新条件
小明为了自己能有更多收入，找了几个分销商，以35元的价格销 售给他们，次月结款。 假设：分销商1月销售了10件衣服，小明1月销售了20件衣服，那 么，在这种情形下，小明1月的【销售收入】是多少？
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学习目标
知道制定现金流量计划的重要性 知道现金流量计划不好制定的原因 能够制定出自己企业的现金流量计划
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现金流量计划重要性
现金流量计划是你的企业正常营运的基础 好的产品、技术、市场，都会因为现金流量不足而导致
注意事项2：赊账的收入与支出，以实际发生现金交易时间为准。
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第四节——制定现金流量计划
【现金流量计划】VS【销售和成本计划】
区别：
1、现金流量计划没有【折旧费】，而销售和成本计划里有
2、【贷款本金】不包括在销售和成本计划中，但现金流量计划里有体现
3、现金流量表没有【赊记】，销售收入仅显示当月收到现金数，而销售和成 本计划里只要有订单，不管是现金销售还是赊账销售都要有记录
60 600
25
7200 5400 -3740 7200
200 3200
700 100 350 100
60 600
25
11
-16275
9000 7200
-75 9000
200
需预先准备 3200 700 100 最小资金额 350 100 60 600 25 【月底现金】最小额为-16340
则需预先准备最小资金额为16340元
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（4）制定现金流量计划
主讲人：谢羽杭
思考：现金流量是什么
现金流量——现金流入、现金流出及其总量情况的总称
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第四节——制定现金流量计划
为什么要学习现金流量计划
它能显示每个月的现金流入和流出量 保持企业充足的运营能力 防止出现现金短缺的致命威胁 计划中一旦发现有现金流量负值时，可以提前做好准备采取措施
60 0 10656
Fra Baidu bibliotek第四节——制定现金流量计划
其他注意事项
• 个人所得税：第二年年初缴纳
个体全年应缴税额（元） 不超过15000 15000-30000 30000-60000 60000-100000 100000以上
第八步——制定利润计划
税率 5% 10% 20% 30% 35%
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现金 流入
现金 流出
项目 月初现金 现金销售收入 其他现金流入 可支配现金
进货 物流成本 包装材料 业主工资 公用事业费 登记注册费 营销费用
设备 维修费 税金 现金总支出 月底现金
1 0 600 8000 8600 300 60 10 1100 200 50 500 3000 20 0 5240 3360