总经理的财务管理

其他需求
加工计划
采购计划
排产
采购部
制造业系统流程图—物流成本财务
工资管理
固定资产
成 本 管 理
采购管理
总
账
现金管理 现金流量表 存货核算 库存管理
结算中心
集团控制
财务 报 分析 表
管 理
管理会计
项目管理
EIS
决
策
信
销售管理
息
报 表 合 并 系 统
BRI商 业 智 能
应付系统
计划
车间
分销系统
应收系统
三、还我本原：现代财务的目标
1、核算—提供全面准确科学及时的数据系统 2、资产保全——保值增值 3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系 4、最大限度地降低成本、费用、税务成本 5、参与业务流程、管理体系设计 6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计 7、支持各个部门业务 8、支持经营决策目标战略实现
正确观念：财务包 含会计
中国传统财务管理存在的主要问题
1、将财务做成会计、甚至出纳； 2、未参与和渗透到工程、生产、物控等全企业的业务和管理之中； 3、业务体系残缺不全，功能缺失； 4、避重就轻； 5、没有参与和帮助业务部门； 6、没有对高层经营管理、决策起到帮助作用； 7、基本停留在事后，缺事前预测预算、事中控制，更无前中后有机关联； 8、无足够风险意识、防控机制 9、没有参与企业流程、组织与风险设计； 10、没有达成现代财务管理的目标
我的财务做到了 几个目标？
四、造成中国企业财务失效的最直接原因：
1、观念、知识 2、缺乏财务与企业部门的互相渗透 3、企业级角度、战略高度 4、总经理本身：观念、知识、支持、行动
五、现代企业、老板需要什么样的财务？
1、渗透深入到整个企业的财务； 2、能对所有部门业务起到分析监督指导作用的财务； 3、主动的、创效型、前中后一体的财务； 4、以财务导向、分析、评价整个企业的财务； 5、具有财务成本战略思维并且贯穿整个经营过程的财务； 6、健全的完整的财务管理； 7、理财和管理的财务； 8、支持业务、管理、经营、决策的财务； 9、应用ERP，信息化的财务
品质
工资
成本管理
应收应付管理
1、工程设计、管理
工程设计 工程管理 IE工程 价值工程 ——最低、合适的成本实现企业 产品、品质目标！
2、生产计划与物料控制 分系统
生产计划
生产控制部 PC
物料控制
物控部 MC
3、车间作业管理分系统 ————各个车间 车间排产作业管理 ——现场、物料、运送、质检。。。。。。
财务管理 事前中后三位一体财务
企业级财务 主动型财务 效益型财务
全面财务
您是哪种？ 将向何处去？
为什么做成废品？
1、体系残缺不全； 2、没有渗透到整个企业； 3、没有事前中后一体化管理； 4、没有发挥经济效益、管理效益； 5、对企业部门没有起导向监督作用； 6、没有在业务经营决策中发挥应有作用； 7、一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！
结论
要做大财务 不要做小会计！ 做挣钱的财务！ 做达到目标的财务！ 构建全面、现代化的财务管理体系！
“教育是为美好生活作准备！” ——斯宾塞
Thanks！
二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！
1、将财务管理做成会计，甚至出纳！ 2、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？ 3、财务部门主动为企业创造了哪些效益？ 4、中国企业需要什么样的财务？ 5、老板到底需要什么样的财务？
几种财务,您愿意选择哪一种？
会计 事后财务 财务科财务 被动型财务 费用型财务 残缺财务
《总经理的财务管理》
诗歌故事
成功源自一种正确的思维！
❖ ❖
苏
只 缘 身 在
不 识 庐 山
东 坡 诗
此真：
山面
中目
企业的终极目标是什么？——财务 谁最明了赚钱的过程？ ——财务 有什么标准能够肯定和否决企业的一切？——财务 谁管得最宽——财务
财务知识成为21世纪企业制胜的 成功的金钥匙！
财务、企业管理、ERP3结合成为 中国企业100年管理成败的知识根
8、HR人力资源管理 分系统 wk.baidu.comR部门
人事管理 分系统 薪资福利管理子系统 人力资源管理子系统
9、信息部、资讯部
10、行政后勤及其他 行政后勤 总经理办公室
以流程定架构而 不是反之！
制造业管理系统流程—总体流程
工厂 宏观 业务 流程！
车间 作业 控制
销售订单 工程设计 生产计划 物料需求计划
源
一、几十年来，中国的财务几乎做成废品 二、现代化的全面财务管理知识体系 三、中国企业财务管理的5大进阶 四、集团财务管理 五、财务信息化、怎样成功实现ERP？ 六、怎样构建现代化的全面财务管理体系？ 七、赢在执行！
归纳总结
第一讲 几十年来，中国财务几乎做成废品
一、重新认识：财务与会计的关系
财务与会计的关系 1、大会计观点 2、大财务观点 3、财务、会计并行观点
4、物流管理
采购
分系统
库存
供应链？
销售
委外加工
存货核算
5、质量管理分系统 •来料质检IQC •成品质检PQC • SQ 服务质量——TQC 全面质量
受托加工
6、财务管理 分系统 会计部、财务部
重点！ 财务——会计——出纳
27个子系统 方为：现代财务！
7、设备管理 分系统 ———设备部
设备管理 固定资产
有知识——才有money! 才有一切！
对原理没有吃透 水平不到家！
诸葛亮： 上将 中将 下将
您是哪将？ 思想层 理论层 执行层
六、财务与企业系统关系分析
现代企业系统
经营系统：战略市场营销、广告、 宣传炒作、品牌、文化、政府行为
事业理想
管理系统：生产计划、工程设计、 物控
物流、成本、财务、质量、设备 HR等
现代企业管理系统的结构—模型
企业管理系统
营销
生产
S
管理
管理
C
M 供 应
市场 管理
生产 计划
商
管
理
销售 管理
车间 管理
财务 管理 物料计划 采购管理 库存管理 生产物料 存货核算
财务 管理
总帐 报表 财务分析 现金 现金流量
设备 管理
HR人 力资源
设备
HR
人
管理
力
资
固定
源
资产
CRM 客户 关系 管理