海宁皮城2020年上半年决策水平分析报告

海宁皮城2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为22,405.69万元，与2019年上半年的

28,271.29万元相比有较大幅度下降，下降20.75%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为

21,802.61万元，与2019年上半年的27,935.12万元相比有较大幅度下降，下降21.95%。营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析

海宁皮城2020年上半年成本费用总额为56,770.26万元，其中：营业成本为44,005.7万元，占成本总额的77.52%；销售费用为3,573.45万元，占成本总额的6.29%；管理费用为3,941.25万元，占成本总额的6.94%；财务费用为59.31万元，占成本总额的0.1%；营业税金及附加为5,190.54万元，占成本总额的9.14%。2020年上半年销售费用为3,573.45万元，与2019年上半年的5,092.1万元相比有较大幅度下降，下降29.82%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用出现较大幅度下降，但营业收入并没有多大变化，表明企业销售费用控制良好，销售策略正确。2020年上半年管理费用为3,941.25万元，与2019年上半年的5,228.65万元相比有较大幅度下降，下降24.62%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.1%，与2019年上半年的6.79%相比有所降低，降低1.69个百分点。但并没有带来经济效益的明显提高，管理费用控制基本合理，要注意其他成本费用支出项目的控制。

三、资产结构分析

海宁皮城2020年上半年资产总额为1,119,975.48万元，其中流动资产为255,436.86万元，主要以货币资金、存货、其他应收款为主，分别占流动资产的58.97%、25.43%和4.65%。非流动资产为864,538.62万元，主要以投资性房地产、固定资产、长期应收款为主，分别占非流动资产的

89.62%、4.48%和2.17%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的62.73%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为349,127.11万元，与2019年上半年的377,924.75万元相比有所下降，下降7.62%。2020年上半年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年上半年所有者权益为770,848.37万元，与2019年上半年的770,609.7万元相比变化不大，变化幅度为0.03%。

所有者权益变动表(万元)