总经理的财务管理1

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制造业系统流程图—物流成本财务
工资管理 固定资产 结算中心 集团控制 财务 分析 总 成 本 管 理 账 管理会计 现金管理 项目管理 现金流量表 存货核算 库存管理 销售管理 EIS 决 策 信 息 BRI商 BRI商 业 智 能 报 表 管 理 报 表 合 并 系 统
采购管理
应付系统
计划
车间
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二、残酷现实：几十年来，财务做成废品！ 残酷现实：几十年来，财务做成废品！
1、将财务管理做成会计，甚至出纳！ 、将财务管理做成会计，甚至出纳！ 2、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？ 、我们的财务到底在干什么？都干了些什么？ 3、财务部门主动为企业创造了哪些效益？ 、财务部门主动为企业创造了哪些效益？ 4、中国企业需要什么样的财务？ 、中国企业需要什么样的财务？ 5、老板到底需要什么样的财务？ 、老板到底需要什么样的财务？
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三、还我本原：现代财务的目标 还我本原：
1、核算—提供全面准确科学及时的数据系统 2、资产保全——保值增值 3、理顺内外，尤其工商税务银行投资者关系 4、最大限度地降低成本、费用、税务成本 4 5、参与业务流程、管理体系设计 6、设计内部控制、风险舞弊防控机制设计 7、支持各个部门业务 8、支持经营决策目标战略实现 我的财务做到了 几个目标？
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有知识——才有 才有money! 才有一切！ 才有一切！ 有知识 才有
诸葛亮： 上将 中将
对原理没有吃透 水平不到家！ 水平不到家！
下将 您是哪将？ 思想层 理论层 执行层
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六、财务与企业系统关系分析
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经营系统：战略 经营系统：战略市场营销、广告、 宣传炒作、品牌、文化、政府行为 事业理想
分销系统
应收系统
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结论
要做大财务 不要做小会计！ 不要做小会计！ 做挣钱的财务！ 做挣钱的财务！ 做达到目标的财务！ 做达到目标的财务！ 构建全面、现代化的财务管理体系！ 构建全面、现代化的财务管理体系！
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“教育是为美好生活作准备！” 教育是为美好生活作准备！ 教育是为美好生活作准备 ——斯宾塞 斯宾塞
《总经理的财务管理》 总经理的财务管理》
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诗歌故事
只 缘 身 在 此 山 中
不 识 庐 山 真 面 目
苏 东 坡 诗 ：
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企业的终极目标是什么？——财务 谁最明了赚钱的过程？ ——财务
有什么标准能够肯定和否决企业的一切？——财务 谁管得最宽——财务
财务知识成为21世纪企业制胜的 成功的金钥匙！
财务、企业管理、ERP3结合成为 中国企业100年管理成败的知识根 源
Thanks！ ！
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设备 管理 设备 管理 固定 资产
HR人 HR人 力资源 HR 人 力 资 源
CRM 客户 关系 管理
销售 管理
车间 管理
生产物料 存货核算
品质 现金流量 成本管理 应收应付管理
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工资
1、工程设计、管理 、工程设计、
工程设计 工程管理 IE工程 价值工程 ——最低、合适的成本实现企业 产品、品质目标！
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四、造成中国企业财务失效的最直接原因： 造成中国企业财务失效的最直接原因：
1、观念、知识 2、缺乏财务与企业部门的互相渗透 3、企业级角度、战略高度 4、总经理本身：观念、知识、支持、行动
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五、现代企业、老板需要什么样的财务？ 现代企业、老板需要什么样的财务？
1、渗透深入到整个企业的财务； 2、能对所有部门业务起到分析监督指导作用的财务； 3、主动的、创效型、前中后一体的财务； 4、以财务导向、分析、评价整个企业的财务； 5、具有财务成本战略思维并且贯穿整个经营过程的财务； 6、健全的完整的财务管理； 7、理财和管理的财务； 8、支持业务、管理、经营、决策的财务； 9、应用ERP，信息化的财务
现代企业系统
管理系统： 管理系统：生产计划、工程设计、 物控 物流、成本、财务、质量、设备 HR等
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现代企业管理系统的结构—模型 现代企业管理系统的结构 模型
企业管理系统
营销 S C M 供 应 商 管 理 管理 市场 管理
生产 管理 生产 计划
财务 管理 物料计划 采购管理 库存管理
财务 管理 总帐 报表 财务分析 现金
9、信息部、资讯部 、信息部、
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10、行政后勤及其他 、 行政后Biblioteka Baidu 总经理办公室
以流程定架构而 不是反之！
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制造业管理系统流程—总体流程 制造业管理系统流程 总体流程
工厂 宏观 业务 流程！ 流程！ 生产计划 工程设计 销售订单 其他需求
车间 作业 控制
物料需求计划
加工计划
采购计划
排产
采购部
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2、生产计划与物料控制
生产计划
分系统
生产控制部 PC
物料控制
物控部 MC
3、车间作业管理分系统 ————各个车间 各个车间 车间排产作业管理 ——现场、物料、运送、质检。。。。。。
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供应链？ 供应链？
4、物流管理
采购
分系统
库存 销售
委外加工
存货核算
受托加工
5、质量管理分系统 •来料质检IQC •成品质检PQC • SQ 服务质量——TQC 全面质量
财务与会计的关系 1、大会计观点 、 2、大财务观点 、 3、财务、会计并行观点 、财务、
正确观念： 正确观念：财务包 含会计
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中国传统财务管理存在的主要问题
1、将财务做成会计、甚至出纳； 2、未参与和渗透到工程、生产、物控等全企业的业务和管理之中； 3、业务体系残缺不全，功能缺失； 4、避重就轻； 5、没有参与和帮助业务部门； 6、没有对高层经营管理、决策起到帮助作用； 7、基本停留在事后，缺事前预测预算、事中控制，更无前中后有机关联； 8、无足够风险意识、防控机制 9、没有参与企业流程、组织与风险设计； 10、没有达成现代财务管理的目标
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6、财务管理
分系统
会计部、 会计部、财务部
重点！ 重点！ 财务——会计——出纳
27个子系统 27个子系统 方为：现代财务！ 方为：现代财务！
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7、设备管理 分系统 ———设备部 、 设备部
设备管理 固定资产
8、HR人力资源管理 分系统 HR部门 、 人力资源管理 部门
人事管理 分系统 薪资福利管理子系统 人力资源管理子系统
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一、几十年来，中国的财务几乎做成废品 二、现代化的全面财务管理知识体系 三、中国企业财务管理的5大进阶 四、集团财务管理 五、财务信息化、怎样成功实现ERP？ 六、怎样构建现代化的全面财务管理体系？ 七、赢在执行！ 归纳总结
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几十年来， 第一讲 几十年来，中国财务几乎做成废品
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一、重新认识：财务与会计的关系 重新认识：
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几种财务,您愿意选择哪一种？ 几种财务 您愿意选择哪一种？ 您愿意选择哪一种
会计 财务管理
事后财务 财务科财务 被动型财务
事前中后三位一体财务 企业级财务 主动型财务 您是哪种？ 您是哪种？ 将向何处去？ 将向何处去？
费用型财务
效益型财务
残缺财务
全面财务
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为什么做成废品？ 为什么做成废品？
1、体系残缺不全； 、体系残缺不全； 2、没有渗透到整个企业； 、没有渗透到整个企业； 3、没有事前中后一体化管理； 、没有事前中后一体化管理； 4、没有发挥经济效益、管理效益； 、没有发挥经济效益、管理效益； 5、对企业部门没有起导向监督作用； 、对企业部门没有起导向监督作用； 6、没有在业务经营决策中发挥应有作用； 、没有在业务经营决策中发挥应有作用； 7、一些重要子功能：如：预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！ 、一些重要子功能： 预算、成本、税务规划、应收没有做好或者根本未做！