稽核管理体系

大众保险股份有限公司稽核审计部

工作管理体系、制度和操作实务

一、职责与定位

稽核审计部是公司风险管控的职能部门，实行稽核审计、法律事务管理和纪检监察三位一体的工作体制。稽核审计部原则上对董事会负责，同时，根据各项工作的性质接受总经理室和公司纪委的领导，按照既各司其职又协同配合的的原则，全面履行内部风险管控的工作职责。

稽核审计部工作是紧紧围绕公司战略目标，以风险管理为基础，协助公司高层规避风险和增加股东价值的内部监督活动。基本工作思路是：从公司的战略和目标出发，面向未来，全面、系统地评价公司的风险管理、内部控制及治理过程，对实现公司目标的影响进行认证工作，并提出改进建议。立足保险经营安全达标工作，逐步建立对公司及各分支机构基础工作管理、经营过程控制和目标实现情况的风险等级评定体系。二、相关职能

（一）、稽核审计工作职能

稽核审计工作的主要职责是：监督评估公司贯穿于所有职能管理和经营管理的战略、运营、操作的各个层次的风险管理及内控制度，并对内控制度设计的合理性、执行的有效性提出供独立的、客观的评价意见。负责对总公司管理部门及直管的

分支机构的常规稽核审计、离任稽核审计、专项稽核审计等工作，同时承担全公司的稽核审计系统的管理职能。

（二）、法律事务工作职能

负责全公司系统的法律事务管理工作，制定相关制度并对制度执行情况进行检查；对分支机构法律事务工作进行指导和考核；管理并整合全公司系统聘用的常年法律顾问资源；参与重大疑难案件的仲裁、诉讼活动；对总公司本级合同和公司系统的拒赔案件进行法律审核。

（三）、纪检监察工作职能

稽核审计部承担的纪检监察职能，另称为纪检监察办公室，是总公司纪委的办事部门。其主要工作职责：一是负责制定公司系统党风廉政建设及纪检监察工作计划和具体组织、指导落实；二是负责制定公司党风廉政建设及纪检监察工作的相关制度，并对制度的执行情况进行检查；三是通过受理信访、举报和直接查办案件以及指导下级机构查办案件等方式，对总公司所属各级领导干部和党员的廉洁自律和履行职务情况进行监督。

三、管理制度和操作实务

（一）、稽核管理规定和操作实务

1、基本管理规定

1）、《稽核审计工作管理规定》（已定稿）

2）、《稽核审计人员职业道德规范》（已定稿）

3）、《稽核审计准则》（已定稿）

2、其他管理规定

1）、《稽核审计人员任职资格管理办法》（已定稿——朱总）稽核审计人员任职资格管理办法附件—任职资格审批表2）、《稽核人员委派制暂行规定》（已定稿，未实施——朱总）3）、《关于建立兼职稽核员队伍的暂行规定》（已定稿——朱总）

4）、《稽核审计专业技术职级的管理办法》（已定稿，未实施——朱总）

5）、《稽核项目责任制》（已定稿，未实施——朱总）

6）、《干部员工离任（离职）稽核审计工作办法》（已定稿，——陈杰）

7）、分支机构负责人经济责任审计的管理办法（已定稿，待改——王宇龄）

8）、《关于加强对工程项目稽核管理的暂行规定》（已定稿——陈杰）

3、工作程序和操作实务

1)、常规稽核程序和实务——陈杰

稽核工作流程图

稽核实务指引

稽核方案

常规稽核通知书

稽核提供资料清单

稽核承诺书

稽核工作底稿

稽核审计调查问卷

内控管理、业务管理、单证管理调查问卷

征求意见稿

整改通知书

管理建议书

稽核情况通报书

稽核审计委托书

监管谈话通知书

稽核监察谈话记录

2)、离任稽核实务（定稿——王宇龄）

3)、专项稽核实务（未定稿——车老师）

（二）法律事务管理规定和操作实务

1）《分支机构法律事务工作管理办法》

2）《常年法律顾问（律师）为公司提供法律服务的基本内容及工作方式》

附件－《分支机构法律事务工作人员及聘请常年法律顾问情况表》3）《关于仲裁、诉讼案件处理的暂行规定》

4）《合同管理规定》

合同管理规定附件－《合同会审单》

5）《关于机动车辆第三者责任险理赔工作的法律指导意见》6）《对当前法律事务工作的几点要求》

附件－《法律事务工作人员审批（备案）表》

附件－《常年法律顾问工作台帐》

附件一《各分支机构诉讼情况季报表》

（三）纪检监察管理规定和操作实务

1）《党风廉政建设工作目标责任书》

2）《管理部门和分支机构领导责任追究暂行办法》

3）《关于责任追究向下延伸工作的实施意见》

4）《纪检监察案件管理办法（试行）》

5）《礼品登记上交管理规定》

四、风险评价标准和方式

（一）、基础工作管理评价

1、安全达标管理办法（已定稿）

《保险经营安全达标活动管理办法（试行）》

2、安全达标考评标准（已定稿）

《安全达标检查方法，评分标准》

3、安全达标考评细则（已定稿）

（二）、经营过程控制评价（待定稿）

（三）、目标实现情况评价（待定稿）